葉子 追問(wèn)

2021-12-23 09:18

你好，老師，也就是說(shuō)可以這樣做會(huì)計(jì)分錄，是嗎？購(gòu)買(mǎi)材料付款時(shí)：借：預(yù)付賬款-**，貸：銀行存款；全部材料（比如是100g300元）到貨但是發(fā)票未到：借原材料 -暫估入庫(kù) 300，貸：預(yù)付賬款-**；只寄一部分材料（比如5g15元）到加工廠加工：借：委托加工物資，貸：原材料-暫估 15；剩下的285元材料還在暫估中，那后期300元的發(fā)票到了，這個(gè)暫估沖回，是不是把之前的暫估數(shù)全部都紅字沖回，重新按正確數(shù)做一遍嗎？已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到成本中的材料成本，這個(gè)又怎么沖呢？

meizi老師 解答

2021-12-23 09:22

你好 ； 已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的部分去看看是否有差異 。 有差異調(diào)整差異部分 比如補(bǔ)做或者紅沖即可