飛翔飯店為增值稅一般納稅人,2019年年6月份有關(guān)業(yè)務(wù)如下: (1)取得住宿服務(wù)收入,開出專用發(fā)票,共計金額1000萬元,稅率6%,稅額60萬元;開出普通發(fā)票,共計金額200萬元,稅率6%,稅額12萬元??铐棿嫒脬y行。 (2)取得餐飲收入,開出普通發(fā)票,金額100萬元,稅率6%,稅額6萬元??铐棿嫒脬y行。 (3)取得KTV服務(wù)收入,開出普通發(fā)票,金額50萬元,稅率6%,稅額3萬元??铐棿嫒脬y行。分錄
豐富的帆布鞋
于2021-12-21 20:34 發(fā)布 ??2374次瀏覽
- 送心意
星河老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師,CMA
2021-12-21 20:35
1借銀行存款1272
貸主營業(yè)務(wù)收入1200
應(yīng)交稅費銷項稅72
2.借銀行存款106
貸主營業(yè)務(wù)收入100
應(yīng)交稅費銷項稅6
3.借銀行存款53
貸主營業(yè)務(wù)收入50
應(yīng)交稅費銷項稅3
相關(guān)問題討論

您好,開進來的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,開出去的,一樣的計稅的。
2017-04-08 12:45:23

您好,一般納稅人能開增值稅普通發(fā)票和專用發(fā)票。
2016-12-11 14:49:20

是的
2016-04-22 15:32:17

您好!專用發(fā)票是一般納稅人使用的,普通發(fā)票小規(guī)模和一般納稅人都可以用。
達(dá)到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn),連續(xù)12個月收入超過標(biāo)準(zhǔn)(商貿(mào)80萬,工業(yè)50萬,服務(wù)業(yè)500萬)的小規(guī)模納稅人都要成為一般納稅人。
2016-04-11 14:13:33

一般納稅人可以開專票也可以開普票,一般納稅人給小規(guī)模開發(fā)票一般是開普票,因為小規(guī)模抵扣不了專票
2018-01-07 11:36:31
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