紫蘇 追問

2021-12-20 11:08

是的，等于是7月的工資是8月發(fā)放，但是7月的社保是提前繳納的，那我會(huì)計(jì)分錄怎么走？你能否把這個(gè)整個(gè)社保，公積金，以及工資發(fā)放的會(huì)計(jì)分錄給我寫一下呢？

郭老師 解答

2021-12-20 11:10

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款

紫蘇 追問

2021-12-20 11:17

第一個(gè)的會(huì)計(jì)分錄是計(jì)提工資和社保公積金一起都是這樣做的是吧？

郭老師 解答

2021-12-20 11:20

是的，工資包含實(shí)際發(fā)下去的加上個(gè)稅，加上個(gè)人負(fù)擔(dān)的保險(xiǎn)。

紫蘇 追問

2021-12-20 11:23

那老師，另外一個(gè)問題，我們公司收到一筆外人轉(zhuǎn)入公司賬戶的款300萬，這個(gè)人轉(zhuǎn)入時(shí)，備注入股款，那我這邊該如何走會(huì)計(jì)分錄？

郭老師 解答

2021-12-20 11:25

估計(jì)這個(gè)是什么業(yè)務(wù)的，不是股東的，做不了投資款，如果是針對(duì)項(xiàng)目投資，借銀行存款貸其他應(yīng)付款。

紫蘇 追問

2021-12-20 11:33

但是，這個(gè)其他應(yīng)付款是不是還得還回去的，一直掛著也不是事吧？但是，如果想做投資款，是不是得修改章程，讓他變成股東？然后才能走實(shí)收資本？

郭老師 解答

2021-12-20 11:37

對(duì)的是的，一直掛賬，如果想要做實(shí)收資本，這個(gè)錢退回去，然后修改章程，做股權(quán)轉(zhuǎn)讓是你單位的股東收到的錢才可以啊。

紫蘇 追問

2021-12-20 11:58

退回去是不可能的了，那，這個(gè)其他應(yīng)付款可不可以轉(zhuǎn)實(shí)收資本？

郭老師 解答

2021-12-20 12:01

不可以的，不是股東投資進(jìn)來的，不可以。

紫蘇 追問

2021-12-20 12:06

我的意思，如果后期把章程修改了，添加這個(gè)人在章程里為股東，能把其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)為實(shí)收資本嗎？

郭老師 解答

2021-12-20 12:06

是你單位的股東之后打款才做實(shí)收資本。

紫蘇 追問

2021-12-20 12:08

那也就是說，外人想轉(zhuǎn)入一筆款進(jìn)公司賬戶，想做入股款，就必須是先是股東？如果不是股東，就直接打款進(jìn)來，即便是后補(bǔ)，也不成立？

郭老師 解答

2021-12-20 12:12

哦對(duì)的是的是這么理解的。