11876948484884 追問(wèn)

2021-12-20 10:16

老師 那我分錄今年做:借庫(kù)存商品-暫估  貸預(yù)付賬款  然后正常結(jié)轉(zhuǎn)成本    今年收到票后   又怎么做啊

郭老師 解答

2021-12-20 10:23

借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品借庫(kù)存商品貸以前年度損益調(diào)整
借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款借以前年度損益調(diào)整貸庫(kù)存商品。

11876948484884 追問(wèn)

2021-12-20 11:13

 老師，我們購(gòu)進(jìn)一臺(tái)儀器投放給醫(yī)院不收錢相當(dāng)于贈(zèng)送，醫(yī)院向購(gòu)買配套試劑，我是否要給醫(yī)院開(kāi)票（按原價(jià)開(kāi)在折扣，實(shí)際金額為0），我收到的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣嗎？怎么做分錄啊

郭老師 解答

2021-12-20 11:16

這臺(tái)設(shè)備以后就送給了醫(yī)院?jiǎn)?？如果是的話，可以抵扣的，借?kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸，銀行存款，你們贈(zèng)送出去借銷售費(fèi)用
貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。

11876948484884 追問(wèn)

2021-12-20 11:25

老師 但是我贈(zèng)送出去做分錄的時(shí)候那個(gè)銷項(xiàng)是不是和進(jìn)項(xiàng)是一樣金額？但我開(kāi)票時(shí)不是按折扣開(kāi)銷項(xiàng)稅額就為0了呀

郭老師 解答

2021-12-20 11:26

這個(gè)庫(kù)存商品的金額就是你們單位購(gòu)買的成本的價(jià)格，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)的金額是你們市場(chǎng)價(jià)格乘以你的稅率。

11876948484884 追問(wèn)

2021-12-20 11:36

老師 那既然有這個(gè)銷項(xiàng)，我開(kāi)票怎么開(kāi)

郭老師 解答

2021-12-20 11:38

你開(kāi)這個(gè)不影響你做帳。

11876948484884 追問(wèn)

2021-12-20 11:48

老師 我不太理解，因?yàn)檫@個(gè)就是我說(shuō)的跨年才能收到的100萬(wàn)票，我有點(diǎn)不知道怎么處理整個(gè)流程了

郭老師 解答

2021-12-20 11:51

不管你開(kāi)發(fā)票開(kāi)的是什么，你上面的分錄是不變的，借銷售費(fèi)用貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，你不開(kāi)這個(gè)發(fā)票都可以啊。

郭老師 解答

2021-12-20 11:51

發(fā)票不管開(kāi)的是多少，都需要視同銷售交增值稅。

11876948484884 追問(wèn)

2021-12-20 12:07

老師 那我的這個(gè)銷項(xiàng)是不是要填寫到增值稅申報(bào)表未開(kāi)發(fā)票的稅額那欄，銷售額那欄不用填？

郭老師 解答

2021-12-20 12:11

哦對(duì)的是的，在13%銷售貨物未開(kāi)具發(fā)票一欄里面填寫。

11876948484884 追問(wèn)

2021-12-20 12:13

老師 而且購(gòu)進(jìn)的發(fā)票要明年1月才開(kāi)給我們，這樣我這個(gè)月暫估入庫(kù)是還要暫估進(jìn)項(xiàng)嗎？我申報(bào)表又怎么填寫，收到發(fā)票有怎么做分錄

郭老師 解答

2021-12-20 12:18

按照不含稅的借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款，次年發(fā)票到了借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品，借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付賬款。

11876948484884 追問(wèn)

2021-12-20 12:45

那這么填寫，會(huì)不會(huì)對(duì)我當(dāng)月的收入有影響，由于進(jìn)項(xiàng)1月開(kāi)具，這會(huì)造成我這個(gè)月多繳增值稅吧@課程購(gòu)買聯(lián)系：三人行-高老師 

郭老師 解答

2021-12-20 12:48

好，沒(méi)有影響的，你之前已經(jīng)交了稅款，以后收到發(fā)票可以正常抵扣的。

郭老師 解答

2021-12-20 12:48

收入不調(diào)整，還是那么做。