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送心意

anya老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA

2021-12-19 07:25

你好同學(xué)!麻煩把問題上傳!

英勇的網(wǎng)絡(luò) 追問

2021-12-19 07:54

這些題,麻煩解答一下

anya老師 解答

2021-12-19 08:24

好的,題目有點(diǎn)多請(qǐng)耐心等待

英勇的網(wǎng)絡(luò) 追問

2021-12-19 08:29

好的謝謝你 

英勇的網(wǎng)絡(luò) 追問

2021-12-19 09:39

老師,你解答完了嗎?

anya老師 解答

2021-12-19 09:54

3、4日,上月向 GMM 公司出售的15件 EP1 產(chǎn)品,因質(zhì)量出現(xiàn)嚴(yán)重問題被退回。該批商的銷售收人已確認(rèn),銷售成本已結(jié)轉(zhuǎn).但貨款尚東收取。 EP產(chǎn)品的單位售價(jià)為2000元,價(jià)款計(jì)為30000元,增值稅稅額為3900元,單位銷售成本1000元。
借:應(yīng)收賬款—GMM公司-33900
    貸:主營業(yè)務(wù)收入-30000
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)-3900
借:主營業(yè)務(wù)成本-15000
  貸:存貨—EP1 產(chǎn)品 -15000
4、8日,收到轉(zhuǎn)賬支票一張, CFT 公司付清揶所購商品貨款
借:銀行存款(金額未知)
 貸:應(yīng)收賬款-CFT 公司(金額未知)
5、13日,向 H 公司銷售 EP 1產(chǎn)品100件單位售價(jià)2000元,增值稅稅額為26000元。
由于是成批銷售,給予該公司10%的商業(yè)折扣商品已發(fā)出,貨款已收存銀行
借:銀行存款 203400
 貸:主營業(yè)務(wù)收入180000
    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)23400
6、6日,按合同發(fā)給 HXT 公司 EP2 產(chǎn)品50件,增值稅發(fā)票上載明:單位售價(jià)1000元,
價(jià)款共計(jì)50000元,增值稅稅額6500元。簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一張,代墊運(yùn)費(fèi)800元。貨已發(fā)出,并辦妥托收承付手續(xù)。
借:銀行存款56500
 貸:主營業(yè)務(wù)收入50000
    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)6500
借:其他應(yīng)收款-- HXT 公司800
  貸:銀行存款800
7.18日,銷售給 HXT 公司的50件 EP 2,產(chǎn)品到貨后, HXT 公司發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不符合要求,經(jīng)協(xié)商在價(jià)格上給予10%的折讓,并按規(guī)定開具了紅字增值稅專用發(fā)票。
借:主營業(yè)務(wù)收入                      5000       
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 650       
    貸:應(yīng)收賬款  -- HXT 公司       5650                       
8.22日,收到 HXT 公司支付的50件 EP ,產(chǎn)品的貨款。
借:銀行存款50850
貸:應(yīng)收賬款  -- HXT 公司      50850
9.25日,向 YGS 公司轉(zhuǎn)讓某專利權(quán)的使用權(quán),轉(zhuǎn)讓期為5年,合同規(guī)定 YGS 公司每年末支付使用費(fèi)60000元(含稅,增值稅稅率為6%)。當(dāng)年的使用費(fèi)已收到并存人銀行,每年計(jì)提攤銷成本為36000元。
借:銀行存款60000
  貸:其他業(yè)務(wù)收入56603.77
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)3396.23
借:其他業(yè)務(wù)支出36000
貸:累計(jì)攤銷36000
10.28日,租給 CJG 公司包裝物15個(gè),租期5個(gè)月,每個(gè)租金每月100元,增值稅稅額為195元?,F(xiàn)收到 CJG 公司開來的轉(zhuǎn)賬支票一張。
借:其他應(yīng)收款-- CJG 公司包裝物租金 8475
貸:其他業(yè)務(wù)收入7500
     應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)975
借:銀行存款8475
貸:其他應(yīng)收款-- CJG 公司包裝物租金8475
11.30日,出售給 HLG 公司 EP3 產(chǎn)品1000件,增值稅專用發(fā)票上載明:單位售價(jià)300元,
價(jià)款共計(jì)300000元,增值稅稅額為39000元。商品已發(fā)出,收到銀行承兌匯票一張。
借:應(yīng)收票據(jù)-- HLG 公司339000
貸:主營業(yè)務(wù)收入300000
    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)39000
12.31日,結(jié)轉(zhuǎn)上述出售材料的成本,該材料發(fā)出成本為50000元。
借:主營業(yè)務(wù)成本50000
  貸:原材料50000
13.31日,結(jié)轉(zhuǎn)已銷商品的銷售成本。其中, EP 產(chǎn)品單位銷售成本1000元; EP ,產(chǎn)品單
位銷售成本700元; EP 產(chǎn)品單位銷售成本200元。
借:主營業(yè)務(wù)成本   335000
貸:庫存商品-- EP1   100000
    庫存商品—EP2   35000
    庫存商品—EP3    200000
 13日,向 H 公司銷售 EP1,產(chǎn)品100件   主營業(yè)務(wù)成本=100*1000
16日,按合同發(fā)給 HXT 公司 EP 2產(chǎn)品50件  主營業(yè)務(wù)成本=50*700
30日,出售給 HLG 公司 EP3 產(chǎn)品1000件    主營業(yè)務(wù)成本=1000*200

英勇的網(wǎng)絡(luò) 追問

2021-12-19 10:48

謝謝老師

英勇的網(wǎng)絡(luò) 追問

2021-12-19 10:53

老師再幫我解答一下這個(gè) 題

anya老師 解答

2021-12-19 11:39

你好同學(xué)!這是另一題麻煩重新提問!謝謝

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相關(guān)問題討論
您好,時(shí)間是一年半
2021-08-08 08:17:34
你好,題目可以再發(fā)一下嗎,沒看到題目
2021-08-06 23:30:58
請(qǐng)清晰描述問題(財(cái)會(huì)類)發(fā)起提問,老師看到問題后覺得擅長(zhǎng)解答才會(huì)接手解答,謝謝合作!
2021-04-24 17:58:50
你好,很高興為你解答 你什么問題
2021-03-27 18:23:28
你好 合同造價(jià)10萬,完成了25%,25000 增值稅率9%,2250
2020-08-02 09:40:07
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