酷酷的餅干 追問

2021-12-17 17:23

這道題怎么做啊，主要是煙葉的不會(huì)

暖暖老師 解答

2021-12-17 18:13

煙葉貸方兩個(gè)是什么意思？

酷酷的餅干 追問

2021-12-17 18:41

價(jià)外補(bǔ)貼的錢，貸記銀行存款?

暖暖老師 解答

2021-12-17 18:43

不是，貸方應(yīng)該只有一個(gè)銀行存款才對(duì)

酷酷的餅干 追問

2021-12-17 18:50

老師，我也不知道，應(yīng)該是題目有錯(cuò)

暖暖老師 解答

2021-12-17 18:52

煙葉成本50*1.1*1.2*0.9=59.4
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)50*1.1*1.2-59.4=6.6
借原材料59.4
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)6.6
貸銀行存款55*1.2=66

酷酷的餅干 追問

2021-12-17 19:16

老師  其他題我也不會(huì)

暖暖老師 解答

2021-12-17 19:22

你不是說了只煙葉這里不會(huì)啦

酷酷的餅干 追問

2021-12-18 09:08

我看到第二題也不太會(huì)(T＿T)

暖暖老師 解答

2021-12-18 09:12

你截圖過來我都糊涂了哪一個(gè)

酷酷的餅干 追問

2021-12-18 09:27

老師你能不能把這道大題都寫了

暖暖老師 解答

2021-12-18 09:29

你把題目全部復(fù)制過來

酷酷的餅干 追問

2021-12-18 09:39

紅河卷煙廠是增值稅一般納稅人，2019年10月份紅河卷煙廠發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(1)向煙農(nóng)收購一批煙葉，開具煙葉收購發(fā)票注明金額50萬元，另外按規(guī)定支付了價(jià)外補(bǔ)貼。

收購后讓甲運(yùn)輸公司直接運(yùn)往乙煙絲廠委托加工成煙絲支付。

支付給甲運(yùn)輸公司運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額4萬元。

支付乙煙絲廠加工費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額8萬元，

乙煙絲廠無同類煙絲銷售價(jià)格。則乙企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅為      萬元

甲卷煙廠將收回的煙絲當(dāng)月全部用于加工生產(chǎn)卷煙。甲支付代收的消費(fèi)稅時(shí)：

委托加工煙絲入庫時(shí)：

（2）購進(jìn)煙絲一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明金額400萬，稅額52萬。

酷酷的餅干 追問

2021-12-18 09:40

(3)向丙煙草批發(fā)企業(yè)銷售甲牌卷煙300標(biāo)準(zhǔn)箱，取得不含稅銷售額750萬元;銷售B牌卷煙200標(biāo)準(zhǔn)箱，取得不含稅銷售額300萬元。
確認(rèn)銷售收入時(shí)：

確認(rèn)消費(fèi)稅納稅義務(wù)時(shí)：

(5)與丁公司協(xié)商將30標(biāo)準(zhǔn)箱B牌卷煙按1.6萬/標(biāo)準(zhǔn)箱的不含稅價(jià)與其換取原材料48萬，雙方互相開具增值稅專用發(fā)票。B牌卷煙最高不含稅售價(jià)1.7萬元/標(biāo)準(zhǔn)箱，平均不含稅售價(jià)1.6萬元/標(biāo)準(zhǔn)箱。
確認(rèn)銷售收入時(shí)：

確認(rèn)消費(fèi)稅納稅義務(wù)時(shí)：

(6)庫存一批上月從煙農(nóng)手中收購的煙葉被盜，該批煙葉成本為15萬（含分?jǐn)偟倪\(yùn)輸費(fèi)用1萬元）
應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額金額為     萬元
會(huì)計(jì)分錄：

該企業(yè)應(yīng)交的增值稅稅額為     萬元

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:17

1借原材料59.4
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)6.6
貸銀行存款66

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:17

借委托加工物資59.4
貸原材料59.4

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:17

借委托加工物資4
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)0.36
貸銀行存款4.36

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:18

借委托加工物資8
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)1.04
貸銀行存款04

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:18

借委托加工物資8
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)1.04
貸銀行存款9.04

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:21

代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算
（59.4+4+8）/（1-0.15）*0.15=12.6
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅12.6
貸銀行存款12.6

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:22

借原材料59.4+4+8=71.4
貸委托加工物資71.4

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:22

2.借原材料400
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)52
貸銀行存款452

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:23

3.借銀行存款1186.5
貸主營業(yè)務(wù)收入1050
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅136.5

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:24

應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
750*0.11+300*0.56+300*250/10000+200*150/10000=261
借稅金及附加261
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅261

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:26

5借原材料48
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)48*0.13=6.24
貸主營業(yè)務(wù)收入48
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅6.24

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:27

消費(fèi)稅是30*1.7*0.36+30*150/10000=18.81
借稅金及附加18.81
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅18.81

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:28

6.待處理財(cái)產(chǎn)損益16.47
貸原材料15
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1.47

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:33

如果滿意請(qǐng)給與五星好評(píng)

酷酷的餅干 追問

2021-12-18 10:35

好的，謝謝老師，好有耐心

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:39

不客氣麻煩給與五星好評(píng)