2.某公司屬于増值稅一般納稅人,主要從事生產(chǎn)、銷售化妝品等業(yè)務(wù),2020年10月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù):(1)購人一批原材料,取得的值稅專用發(fā)票上注明金額50萬元。另支付某運輸公司運費1萬元,取得增值稅專用發(fā)票。(2)從某小規(guī)模納稅人處購入一臺小型設(shè)備,價稅合計10.3萬元,取得代開的増值稅專用發(fā)票。另付運費2000元,取得運輸業(yè)普通發(fā)票。(3)銷售高檔化妝品一批,取得含稅收入90.4萬元,另向購貨方收取手費2.26萬元。(4)將自產(chǎn)的一批高檔化妝品用于職工利,成本為5萬元,成本利潤率為10%,該批化妝品市場無同類產(chǎn)品售價。己知高化妝品的消稅稅率為15%。要求:計算該化妝品公司該月應(yīng)納的增值稅及消費稅稅額(單位:萬元)。(7分)(注:近似結(jié)果保留兩位小數(shù))
多情的奇跡
于2021-12-16 19:51 發(fā)布 ??922次瀏覽
- 送心意
恒山老師
職稱: 注冊會計師,稅務(wù)師
2021-12-16 20:11
學(xué)員您好,需要計算一下回復(fù)
相關(guān)問題討論

您好!專用發(fā)票是一般納稅人使用的,普通發(fā)票小規(guī)模和一般納稅人都可以用。
達(dá)到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn),連續(xù)12個月收入超過標(biāo)準(zhǔn)(商貿(mào)80萬,工業(yè)50萬,服務(wù)業(yè)500萬)的小規(guī)模納稅人都要成為一般納稅人。
2016-04-11 14:13:33

一般納稅人可以開專票也可以開普票,一般納稅人給小規(guī)模開發(fā)票一般是開普票,因為小規(guī)模抵扣不了專票
2018-01-07 11:36:31

您好,是的啊。按照自己可以開的征收率或者是稅率來開票
2019-11-21 16:53:16

不一樣,小規(guī)模納稅人發(fā)出的是小規(guī)模納稅人專用發(fā)票,普通發(fā)票只有一般納稅人才能發(fā)出。
2023-03-09 17:21:20

你好!
一般開普通發(fā)票的
2019-05-21 11:32:49
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恒山老師 解答
2021-12-16 20:21