幸福路 追問

2021-12-16 12:15

老師我仍舊是不明白，這個(gè)17800.92是什么呢

幸福路 追問

2021-12-16 12:15

是分包出去的款項(xiàng)還是分包出去款項(xiàng)的稅額

喬喬老師 解答

2021-12-16 12:18

納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，應(yīng)按照規(guī)定的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間和計(jì)稅方法，向建筑服務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款，向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。
你現(xiàn)在屬于在異地提供建筑服務(wù)，就需要按照稅法規(guī)定在服務(wù)地預(yù)繳稅款，17800.92就是你預(yù)繳的稅款，到服務(wù)完成后在你的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)時(shí)可以抵減已納預(yù)繳稅款

喬喬老師 解答

2021-12-16 12:19

是分包出去的款項(xiàng)

幸福路 追問

2021-12-16 12:23

哦，那應(yīng)納稅不是分包出去的款項(xiàng)*2％嗎，上邊的那些公式我還是不懂

喬喬老師 解答

2021-12-16 12:26

稅法規(guī)定的應(yīng)預(yù)繳增值稅稅款的比例就是（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款）的不含稅金額的2%哦，不是分包款的2%

幸福路 追問

2021-12-16 12:33

老師這是那部分的知識(shí)點(diǎn)，我一到這塊就蒙

喬喬老師 解答

2021-12-16 12:34

你好，同學(xué)。
參考《納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法哦》

幸福路 追問

2021-12-16 12:36

老師這個(gè)區(qū)哪里看，我是小白白，沒有方向，你耐心的告訴下，感謝你哦

喬喬老師 解答

2021-12-16 12:40

這個(gè)區(qū)的劃分是你服務(wù)所在地跟你的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的所在地的區(qū)分，跨縣就是你的注冊(cè)地在X縣，你的服務(wù)地在Y縣；跨區(qū)就是你的注冊(cè)地在X縣A區(qū)，但你的建筑服務(wù)地在X縣的B區(qū)

幸福路 追問

2021-12-16 12:50

主管稅務(wù)機(jī)關(guān)所在地就是注冊(cè)地是這個(gè)意思是吧。

幸福路 追問

2021-12-16 12:50

太感謝你了老師，我好像明白了

喬喬老師 解答

2021-12-16 12:51

好的，很高興能替你解決疑惑。
可以的話五星好評(píng)哦

幸福路 追問

2021-12-16 12:53

我是對(duì)這塊不明白，不知道他的原理

喬喬老師 解答

2021-12-16 12:55

因?yàn)槭且话慵{稅人新項(xiàng)目，用一般計(jì)稅方法計(jì)稅，適用稅率9%，（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款）/（1+9%），是將（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款）這個(gè)部分換算成不含稅金額，*2%是預(yù)征率給服務(wù)所在地稅務(wù)局的