bamboo老師 解答

2021-12-15 20:14

您可以看資產(chǎn)減值損失稅前扣除  里面有規(guī)定的 壞賬準(zhǔn)備要符合什么條件才可以

bamboo老師 解答

2021-12-15 20:57

做資產(chǎn)減值損失就是壞賬準(zhǔn)備啊

借：資產(chǎn)減值損失
貸：壞賬準(zhǔn)備

bamboo老師 解答

2021-12-15 20:57

這么大金額 那稅務(wù)肯定看的緊的

bamboo老師 解答

2021-12-15 21:29

因?yàn)槟鷽]有合理的證據(jù)證明是壞賬損失 要符合條件才可以做壞賬損失稅前扣除的

bamboo老師 解答

2021-12-15 21:37

對啊 因?yàn)槟环蠅馁~條件啊 不是您想做就做的
  企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法
第二十二條企業(yè)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失應(yīng)依據(jù)以下相關(guān)證據(jù)材料確認(rèn)：
    （一）相關(guān)事項(xiàng)合同、協(xié)議或說明；
    （二）屬于債務(wù)人破產(chǎn)清算的，應(yīng)有人民法院的破產(chǎn)、清算公告；
    （三）屬于訴訟案件的，應(yīng)出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁書，或者被法院裁定終（中）止執(zhí)行的法律文書；
    （四）屬于債務(wù)人停止?fàn)I業(yè)的，應(yīng)有工商部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照證明；
    （五）屬于債務(wù)人死亡、失蹤的，應(yīng)有公安機(jī)關(guān)等有關(guān)部門對債務(wù)人個人的死亡、失蹤證明；
    （六）屬于債務(wù)重組的，應(yīng)有債務(wù)重組協(xié)議及其債務(wù)人重組收益納稅情況說明；
    （七）屬于自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力而無法收回的，應(yīng)有債務(wù)人受災(zāi)情況說明以及放棄債權(quán)申明。
    第二十三條企業(yè)逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)在會計(jì)上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說明情況，并出具專項(xiàng)報(bào)告。
    第二十四條企業(yè)逾期一年以上，單筆數(shù)額不超過五萬或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應(yīng)收款項(xiàng)，會計(jì)上已經(jīng)作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說明情況，并出具專項(xiàng)報(bào)告。

素水蓮子 追問

2021-12-15 20:12

是的，稅前扣除了，但是稅務(wù)不認(rèn)

素水蓮子 追問

2021-12-15 20:56

我可以不走壞賬，做資產(chǎn)減值損失？

素水蓮子 追問

2021-12-15 20:57

金額四千多萬

素水蓮子 追問

2021-12-15 21:28

稅法上不允許這么做還是他們覺得金額太大所以沒有合理解釋之前不承認(rèn)呢

素水蓮子 追問

2021-12-15 21:34

抽走資金的是一個公司。這個公司還在存續(xù)，所以稅務(wù)不認(rèn)做壞賬