shuling 追問(wèn)

2017-02-19 08:27

你們公司從業(yè)人員為20人，這個(gè)算小微企業(yè)嗎？

shuling 追問(wèn)

2017-02-19 08:36

啊，那我們2月要開100萬(wàn)的發(fā)票，是不是就要按100萬(wàn)來(lái)算增值稅呢？1月的有幾千未開票的收入，這個(gè)也要算的是吧？

方老師 解答

2017-02-19 08:14

稅額計(jì)算，發(fā)票金額/（1+3%）*3%，是，開票都要交的，如果你公司符合小微企業(yè)條件，3萬(wàn)以下是免征的，但免征不包括代開的專票。

方老師 解答

2017-02-19 08:29

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅和營(yíng)業(yè)稅有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第57號(hào))規(guī)定，增值稅小規(guī)模納稅人月銷售額不超過(guò)3 萬(wàn)元(含3萬(wàn)元，下同)的，免征增值稅或營(yíng)業(yè)稅。其中，以1個(gè)季度為納稅期限的增值稅小規(guī)模納稅人，季度銷售額不超過(guò)9萬(wàn)元的，免征增值稅。

方老師 解答

2017-02-19 08:41

是的，按100計(jì)算，不管是否開票符合收入確認(rèn)條件都應(yīng)該交稅的。