沈瓊娜 追問

2021-12-13 15:55

老師，這樣我看不懂，我要出售一臺注塑機，原值81000，累計折舊76950，現在可以賣10000元，具體怎么做憑證

meizi老師 解答

2021-12-13 15:59

你好 ； 上面就是分錄    ；  1.固定資產轉入清理:
借：累計折舊
固定資產減值準備（如計提）
固定資產清理
貸：固定資產原值
2.處置報廢取得收入（處置未產生收入不做）
借：現金/銀行存款等
貸：固定資產清理應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法）  你帶金額帶不來 ？

沈瓊娜 追問

2021-12-13 16:04

老師，我填好你幫我看一下
借：固定資產清理 4050
       累計折舊 76950
     貸：固定資產 81000
借：現金 10000
     貸：固定資產清理 8700
            應交稅金-應交增值稅-銷項稅額1300
借：固定資產清理 4650
      貸：營業(yè)外收入 4650

沈瓊娜 追問

2021-12-13 16:05

老師，是這樣嗎，這里面的應交稅金是按13%計算的是嗎

meizi老師 解答

2021-12-13 16:09

你好； 借：固定資產清理 4050
       累計折舊 76950
     貸：固定資產 81000
借：現金 10000
     貸：固定資產清理 8700
            應交稅金-應交增值稅-銷項稅額1300
借：固定資產清理 4650
      貸：資產處置損益 4650
 借  資產處置損益 4650  貸 本年利潤  4650 

沈瓊娜 追問

2021-12-13 16:12

老師，后面兩個憑證為什么要這樣做呀，我不懂

meizi老師 解答

2021-12-13 16:21

你好；  變賣固定資產   新準則要求走   資產處置損益科目去處理 。 不是營業(yè)外收支科目了   

沈瓊娜 追問

2021-12-13 16:28

哦，謝謝老師

meizi老師 解答

2021-12-13 16:30

沒事的； 希望能幫到你  

沈瓊娜 追問

2021-12-13 16:31

嗯嗯，現在清楚了，謝謝老師

meizi老師 解答

2021-12-13 16:33

沒事的； 希望能幫到你； 滿意請給予評價