如舟靠岸?? 追問

2021-12-13 13:41

某增值稅小規(guī)模納稅人服裝廠，2019年9月發(fā)生下列業(yè)務：（1）委托外貿企業(yè)進口一批服裝面料，關稅完稅價格為5萬元。關稅稅率為5％，支付了相關稅費后將材料運回本企業(yè)倉庫，海關填發(fā)了進口增值稅專用繳款書。支付了境內運費取得了一般納稅人開具的普通發(fā)票注明價款0.1萬元。（2）外購一臺大型熨燙設備，取得增值稅普通發(fā)票，注明含稅價款18000元。（3）工廠店銷售自產服裝一批，取得零售收入61800元；（4）將一批成本為5000元、市場售價為15450的服裝贈送給大客戶。（5）將自己使用過一臺縫紉設備出售，取得含稅售價8240元。已知該設備原值20000元，累計折舊14000元。要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。

（5）計算該企業(yè)當月應向主管稅務機關繳納的增值稅稅額。

莫老師 解答

2021-12-13 13:44

某增值稅小規(guī)模納稅人服裝廠，進項稅額不得抵扣