宋生老師 解答

2017-02-15 15:18

您好！計(jì)入稅金及附加。是的。 
可以的。         不過社保不是這樣。

宋生老師 解答

2017-02-15 15:28

您好！你在賬上面應(yīng)該分公司的和員工的，公司不能全部交。 
1.分配工資 
 
  借：××費(fèi)用(管理/銷售等) 
 
  貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
  2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 
 
  借：××費(fèi)用(管理/銷售等) 
 
  貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
  3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
  借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
  貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分) 
 
  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 
 
  4.上交杜保 
 
  借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分) 
 
  5.上交個(gè)人所得稅 
 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
  貸：銀行存款