蒲公英 追問

2021-12-09 15:56

老師，我們公司電費(fèi)是預(yù)存的，用的科目是應(yīng)付賬款的借方貸銀行存款。我下個月才能拿到當(dāng)月的發(fā)票，我這整個的賬怎么做?。?/p>

宋生老師 解答

2021-12-09 15:58

你好！你預(yù)付電費(fèi)的時候，借預(yù)付賬款 貸銀行存款

然后按抄表的數(shù)據(jù)，借管理費(fèi)用—電費(fèi)等 貸預(yù)付賬款

蒲公英 追問

2021-12-09 16:05

你說的按照抄表數(shù)是計提電費(fèi)吧？下月發(fā)票來了咋做呢？

宋生老師 解答

2021-12-09 16:05

你好！是的。下個月來了發(fā)票，直接貼進(jìn)去就好了

蒲公英 追問

2021-12-09 16:26

發(fā)票是專票，還有進(jìn)項(xiàng)稅要抵扣的，計提電費(fèi)的時候進(jìn)項(xiàng)稅是沒有的

宋生老師 解答

2021-12-09 16:30

你好！你可以借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：管理費(fèi)用—電費(fèi)