美好時(shí)光 追問

2021-12-09 16:04

不是小規(guī)模，稅不是合并到收入去了嗎？

鄒老師 解答

2021-12-09 16:04

你好
小規(guī)模納稅人，收入分錄是
借：應(yīng)收賬款等科目    ， 貸：主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
收入與稅款是需要做價(jià)稅分離處理的 

美好時(shí)光 追問

2021-12-09 16:08

小規(guī)模稅不是減免嗎？最后做結(jié)轉(zhuǎn)?，建筑工程有限公司都有那些成本?

鄒老師 解答

2021-12-09 16:09

你好，收入符合條件減免的增值稅，賬務(wù)處理是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅   ， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免     
建筑工程有限公司的成本：耗用的材料，人員工資，機(jī)器折舊，電費(fèi)等