Yolanda 追問

2017-02-15 14:11

計提社保、公積金  個人部分是      借：應付職工薪酬  
                                                                 貸：其他應付款 嗎？

吳月柳 解答

2017-02-14 16:04

你好可以的

吳月柳 解答

2017-02-15 11:02

借：管理費用-公積金，社保   貸：應付職工薪酬-公積金，社保

吳月柳 解答

2017-02-15 14:38

計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借：應付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金