薄荷凝望 追問

2021-12-07 14:32

老師，現(xiàn)在我們每月加計(jì)抵減是這樣做賬的
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減
  貸：營(yíng)業(yè)外收入
因?yàn)槲覀兊倪M(jìn)項(xiàng)足夠抵扣銷項(xiàng)，所以加計(jì)抵減額完全用不到（沒有抵過），那年底需要做什么分錄或要做什么處理嗎？

meizi老師 解答

2021-12-07 14:36

你好；  你沒有其他收益科目的話。 可以這樣來掛 。  你繳納增值稅的時(shí)候做 ：借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸 營(yíng)業(yè)外收入或者其他收益； 銀行存款  

薄荷凝望 追問

2021-12-07 14:46

不用交增值稅，因?yàn)槲胰粘５倪M(jìn)項(xiàng)已經(jīng)抵了銷項(xiàng)了，所以沒有用到加計(jì)抵減這部分，想問一下后面怎么處理？

meizi老師 解答

2021-12-07 14:48

你好 ； 如果 以后抵減的話 。 你就先掛 ：借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸其他收益掛著。 你申報(bào)后以后抵減 這個(gè)加計(jì)扣除即可。  

薄荷凝望 追問

2021-12-07 15:01

所以要更正之前做的分錄嗎？那這個(gè)政策今年不是到期了嗎，如果這個(gè)政策不延期的話，沒有抵扣的加計(jì)抵減怎么處理呢？

meizi老師 解答

2021-12-07 15:04

你好；  是的。 截止到 年末的；  如果之前弄錯(cuò)了  就盡快去改憑證