。 追問

2021-12-06 15:07

老師那做分錄的時候應(yīng)該怎么做

玲老師 解答

2021-12-06 15:11

你好 借應(yīng)交稅費
貸其他收益  

。 追問

2021-12-06 15:23

老師我這樣做對嗎，借：應(yīng)交稅費-銷項   貸：應(yīng)交稅費-進項   貸：其他收益-進項稅額加計抵減   貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

玲老師 解答

2021-12-06 15:31

你好 是交稅時  借應(yīng)交稅費
貸其他收益  這個是加計的金額  

。 追問

2021-12-06 15:37

那老師，請問計提時這樣做對嗎 

。 追問

2021-12-06 15:38

或者說我計提的分錄應(yīng)該怎樣做

玲老師 解答

2021-12-06 15:43

 你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

。 追問

2021-12-06 15:45

老師我這樣做對嗎，計提時：借：應(yīng)交稅金-銷項   貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅     繳納時：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅   貸：應(yīng)交稅費-進項稅額   貸：其他收益-進項稅額加計抵減   貸： 銀行存款

玲老師 解答

2021-12-06 15:51

交時 
借未交增值稅
貸銀行
其他收益   

。 追問

2021-12-06 15:56

計提時：借應(yīng)交稅費-銷項   應(yīng)交稅費-進項稅額   貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅      這樣對嗎老師

玲老師 解答

2021-12-06 16:03

你說的是期末結(jié)轉(zhuǎn)吧 是我發(fā)你的上面分錄 看一下