慧琳 追問

2021-12-05 15:55

收到進項票
借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額

認證抵扣（不夠抵扣的）
借應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸應交稅費-應交增值稅-未交增值稅

認證抵扣（抵扣完還剩進項稅的）
借應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

這樣對嗎 如果不對請指正 謝謝

慧琳 追問

2021-12-05 15:56

收到進項票
借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額

認證抵扣（不夠抵扣的）
借應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
然后
借應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費-應交增值稅-未交增值稅

認證抵扣（抵扣完還剩進項稅的）
借應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

這樣對嗎 如果不對請指正 謝謝

佟老師 解答

2021-12-05 16:01

認證抵扣（抵扣完還剩進項稅的）
借應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費-應交增值稅（進項稅額）