z流年笑擲，未來可期z 追問

2021-12-04 17:25

我聽學(xué)堂課程，贈(zèng)送的代扣個(gè)稅收不回，借：“營業(yè)外支出”，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸方的個(gè)人所得稅如何做平呢？還需要再做個(gè)什么分錄？

小鎖老師 解答

2021-12-04 17:25

收不回來就是咱們自己承擔(dān)了，借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅  貸銀行存款

z流年笑擲，未來可期z 追問

2021-12-04 17:26

所得稅匯繳時(shí)，營業(yè)外支出調(diào)增？

小鎖老師 解答

2021-12-04 17:28

不，這個(gè)可以在所得稅匯算扣除

z流年笑擲，未來可期z 追問

2021-12-04 17:29

沒有發(fā)票，怎么扣除呢？老師

小鎖老師 解答

2021-12-04 17:30

這個(gè)你有銀行回單啊，這個(gè)你就沒法開發(fā)票，你像一些銀行罰息，也沒有發(fā)票啊，也可以扣，不能扣的針對(duì)的是一些特定性的罰款。

z流年笑擲，未來可期z 追問

2021-12-04 17:31

除企業(yè)本身的稅費(fèi)，代企業(yè)以外的人付的稅費(fèi)不是不能扣除嗎？

小鎖老師 解答

2021-12-04 17:33

噢噢，這個(gè)政策我給你忘了，是不能扣，我剛才想起來了，是不能扣，對(duì)于企業(yè)來說，除企業(yè)所得稅和允許抵扣的增值稅外，依法扣繳的個(gè)人所得稅無論是誰負(fù)擔(dān)，均不得作為“稅金”支出在企業(yè)所得稅稅前扣除