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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-02-12 17:56

我已經(jīng)收到貨，錢已付，增值稅發(fā)票已經(jīng)收到，但是我沒有抵扣，你說的和分錄和已經(jīng)抵扣時(shí)的分錄一下呀？那如果我抵扣時(shí)又應(yīng)該做什么會(huì)計(jì)科目？謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2017-02-12 17:52

您好，1、收到貨，已付款增值稅發(fā)票未開；分錄，借：庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。 
2收到貨，已付款，增值稅發(fā)票已開，但是未抵扣；借：庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。 
3商品已發(fā)出，錢已經(jīng)收到，增值稅發(fā)票未開；借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-待交增值稅。 
4商品已發(fā)，錢未收到，增值稅發(fā)票未開。借：發(fā)出商品，貸：庫存商品。

王雁鳴老師 解答

2017-02-12 18:04

您好，是的，抵扣與不抵扣的分錄是一樣的。如果確實(shí)不需要抵扣的，那分錄就不一樣了，直接把稅額全部記入庫存商品即可。

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相關(guān)問題討論
你好，是開具增值稅普票發(fā)票嗎
2023-07-25 15:00:14
13年開出一張?jiān)鲋刀惼胀òl(fā)票退回，15年才申請(qǐng)開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)，請(qǐng)問是否可以申請(qǐng)負(fù)數(shù)發(fā)票，另增值稅普通發(fā)票負(fù)數(shù)發(fā)票如何做帳，還需要做成本的負(fù)數(shù)嗎
2015-12-21 17:05:15
請(qǐng)問是銷售還是采購(gòu)的
2015-11-27 16:36:12
你好,借: 應(yīng)收/銀行存款 貸: 收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸:銀行存款
2018-01-17 12:54:59
你好，按照發(fā)票開具的百分之1的稅額做分錄
2020-07-11 13:14:44
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