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送心意

王敏老師

職稱注冊稅務師,中級會計師

2015-10-22 17:41

大家好,我想問一下,我去年的企業(yè)所得稅忘了計提了,今年申報的時候扣款了,當時我做了會計分錄是借:以前年度損益調(diào)整,貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅,借:利潤分配-未分配利潤,貸:以前年度損益調(diào)整,導致我的利潤表每個月都有這筆以前年度損益調(diào)整金額,但是國稅網(wǎng)上新的利潤表是沒有以前年度損益這一欄了,請問我該如何填報國稅網(wǎng)上的利潤表?。?/p>

王敏老師 解答

2015-10-23 00:42

借:以前年度損益調(diào)整,貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅,
借:利潤分配-未分配利潤,貸:以前年度損益調(diào)整,
這樣做了以后,以前年度損益調(diào)整一借一貸為零了。不影響本年利潤。只影響利潤分配。

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相關(guān)問題討論
您好,這個是允許的
2022-01-05 12:33:07
你好 ; 那也是走以前年度損益調(diào)整來調(diào)整 損益科目的 。 不是直接 紅沖在重新做的
2021-11-11 12:29:40
跨年度調(diào)整損益類科目會使用到以前年度損益調(diào)整這個科目。
2021-09-02 13:50:28
你好,以前年度損益調(diào)整做的是修改以前年度損益類科目產(chǎn)生的錯誤,待處理財產(chǎn)損溢是有存貨等盤盈盤虧的賬務處理。
2020-07-17 18:53:32
你好,跨年損益事項需要調(diào)整,就需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
2020-07-10 10:34:12
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