笑笑 追問

2017-02-09 09:48

借：本年利潤，貸：以前年度損益調(diào)整，借：利潤分配-未分配利潤，貸：本年利潤。是這樣做嗎？

笑笑 追問

2017-02-09 09:53

老師，2016年的賬簿印花稅20元，2017年1月份才交的，是不是需要做以前年度損益調(diào)整呢，還是直接計(jì)入管理費(fèi)用就可以了呀

王雁鳴老師 解答

2017-02-09 08:50

您好，借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)。這個(gè)以前年度損益調(diào)整科目，需要做到明細(xì)賬、總賬。資產(chǎn)負(fù)債表沒有這一項(xiàng)，應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤，然后放到未分配利潤中。

王雁鳴老師 解答

2017-02-09 09:29

您好，當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)的。

王雁鳴老師 解答

2017-02-09 09:57

您好，是的。借：本年利潤，貸：以前年度損益調(diào)整，借：利潤分配-未分配利潤，貸：本年利潤。印花稅不需要以前年度損益調(diào)整的。