順利的早晨 追問

2021-11-26 09:17

我用的億企代賬做的，沒用合適的會(huì)計(jì)制度板塊，我選的民間非營利會(huì)計(jì)制度里面的報(bào)表科目也不太合適我把事業(yè)收入直接加在了應(yīng)收賬款下，像這種情況我應(yīng)該怎么做呢？可以這樣加嗎？

小奇老師 解答

2021-11-26 09:24

您這家醫(yī)院為何要使用民間非營利會(huì)計(jì)制度？您這不是公立醫(yī)院嗎？您之前使用了本期盈余科目，民間非營利會(huì)計(jì)科目當(dāng)中沒有“本期盈余”這個(gè)科目，應(yīng)該是政府會(huì)計(jì)制度下事業(yè)單位的會(huì)計(jì)科目，可以告知一下您這家醫(yī)院是公立醫(yī)院還是私立醫(yī)院呢？

順利的早晨 追問

2021-11-26 09:28

私立的，私立的公立的是不是都得用那個(gè)制度呢

順利的早晨 追問

2021-11-26 09:35

我加上那個(gè)會(huì)計(jì)制度了，那我重新做吧

小奇老師 解答

2021-11-26 09:35

不是的，私立醫(yī)院屬于民間非營利組織，用民非的會(huì)計(jì)制度，公立醫(yī)院是事業(yè)單位，用政府會(huì)計(jì)制度，科目體系不一樣，
我把您之前的提問用民非會(huì)計(jì)制度的科目給您做一遍吧：
正確的分錄如下：
住院收入，
借：應(yīng)收賬款-應(yīng)收在院病人醫(yī)療款   6522.26
    貸：提供服務(wù)收入-醫(yī)療收入-住院收入   6522.26
結(jié)算住院收入時(shí)，
借：銀行存款   6522.26
    貸：應(yīng)收賬款-應(yīng)收在院病人醫(yī)療款    6522.26
月末要結(jié)轉(zhuǎn)損益-結(jié)轉(zhuǎn)住院收入時(shí)，
借：提供服務(wù)收入-醫(yī)療收入-住院收入   6522.26
    貸：限定性凈資產(chǎn)-醫(yī)療盈余    6522.26
另外，收入科目不一定要每月結(jié)轉(zhuǎn)，可以一年結(jié)轉(zhuǎn)一次，當(dāng)然您一個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)一次也可以。
針對(duì)您的其他問題，不管是醫(yī)保和還是個(gè)人費(fèi)用，都是醫(yī)院的收入，如果要區(qū)分的話，可在“提供服務(wù)收入”設(shè)二級(jí)或三級(jí)明細(xì)予以區(qū)分，后期要是收到財(cái)政補(bǔ)助款，分錄為：
借：銀行存款   
   貸：政府補(bǔ)助收入

小奇老師 解答

2021-11-26 09:44

您也沒必要加上政府會(huì)計(jì)制度，因?yàn)槟撬搅⑨t(yī)院，就用民間非營利即可，把您之前的“應(yīng)收賬款—事業(yè)收入”改成“提供服務(wù)收入”，把“本期盈余”改成限定性凈資產(chǎn)即可，就像我剛才做的分錄一樣

順利的早晨 追問

2021-11-26 09:56

他是民營醫(yī)院非營利性質(zhì)，

順利的早晨 追問

2021-11-26 10:02

我是剛接的這個(gè)賬，之前的會(huì)計(jì)是按zheng fu會(huì)計(jì)制度做的賬，那我不改了也用那個(gè)也可以吧

小奇老師 解答

2021-11-26 10:13

民營醫(yī)院也是用民間非營利組織，本身就應(yīng)當(dāng)用民非會(huì)計(jì)制度，您就照我最后那條信息把科目改一下就行了

順利的早晨 追問

2021-11-26 10:16

嗯好的謝謝

小奇老師 解答

2021-11-26 10:22

不客氣的，同學(xué)，祝您生活愉快