薄荷凝望 追問

2021-11-25 09:24

因?yàn)檫_(dá)到預(yù)定用途了，還沒付完款，計(jì)提折舊怎么辦呢？

鄒老師 解答

2021-11-25 09:31

你好，做相應(yīng)固定資產(chǎn)入賬分錄，然后次月計(jì)提折舊
需要知道折舊年限，折舊方法，殘值率，才可以計(jì)算月折舊金額的

薄荷凝望 追問

2021-11-25 09:41

那這些是預(yù)估的嗎？根據(jù)什么估計(jì)呢？
另外固定資產(chǎn)更新改造后折舊方法可以改變嗎，比如原來用平均年限發(fā)=法，后改為加速折舊發(fā)

鄒老師 解答

2021-11-25 09:44

你好，不需要預(yù)估，因?yàn)橹皇菦]有付款，根據(jù)資本化金額結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)成本就是了
折舊方法一般是確定之后，不得隨意變更的 

薄荷凝望 追問

2021-11-25 09:48

更新改造后不是要重新估計(jì)使用壽命，凈殘值，折舊方法等嗎，那為什么折舊方法不能改變？

鄒老師 解答

2021-11-25 09:52

你好，更新改造后，要重新估計(jì)使用壽命，凈殘值，折舊方法。
折舊方法一般是確定之后，不得隨意變更的 。
我說的是不得隨意變更，而不是 不能變更

薄荷凝望 追問

2021-11-25 10:10

老師，那固定資產(chǎn)提完折舊后還在繼續(xù)使用是不用做什么嗎，一直到處置才把折舊結(jié)轉(zhuǎn)掉？

鄒老師 解答

2021-11-25 10:11

你好，是的，是這樣的

薄荷凝望 追問

2021-11-25 10:41

老師，現(xiàn)在是有一筆款還沒付的，比如100萬（款項(xiàng)到時可能有增加）。但整個工程已經(jīng)完工，這個月轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，請問現(xiàn)在暫估入固定資產(chǎn)分錄怎么做呢？

鄒老師 解答

2021-11-25 10:44

你好，借：固定資產(chǎn)，貸：在建工程 

薄荷凝望 追問

2021-11-25 10:49

1、到時確定了金額，如何把現(xiàn)在暫估的轉(zhuǎn)回固定資產(chǎn)（比如之后確定了付付150萬，不是100萬）
2、固定資產(chǎn)入賬價值和暫估入賬不一樣了，那折舊是原價直接加50萬，其他也不用改變對嗎，（比如以計(jì)提了3個月，然后之后就按新的價值計(jì)提，年數(shù)還是按原來暫估時的年數(shù)）

鄒老師 解答

2021-11-25 10:50

你好

1，發(fā)票是150萬嗎？
2，需要對之前計(jì)提的折舊做相應(yīng)的調(diào)整

薄荷凝望 追問

2021-11-25 10:53

1、對啊，就是到時不是100萬，而是需要付150萬，發(fā)票也是150萬
2、那怎么調(diào)整呢，老師麻煩說具體點(diǎn)，因?yàn)橹皼]遇到過

鄒老師 解答

2021-11-25 10:54

你好
1，那入賬應(yīng)當(dāng)按150萬計(jì)入固定資產(chǎn)，沒有支付的50萬在應(yīng)付賬款掛賬，而不是固定資產(chǎn)按100萬入賬啊
2，少計(jì)提了折舊，就需要補(bǔ)計(jì)提少計(jì)提的折舊 

薄荷凝望 追問

2021-11-25 10:55

150萬只是我舉例的，現(xiàn)在是確定100萬，之后可能會不一樣

鄒老師 解答

2021-11-25 10:58

（是針對這個回復(fù)還有什么疑問嗎）

薄荷凝望 追問

2021-11-25 11:02

不是不能補(bǔ)提折舊的嗎，已計(jì)提的折舊，不再進(jìn)行調(diào)整，那后面由暫估的確認(rèn)為固定資產(chǎn)后，應(yīng)該如何計(jì)提折舊？？

鄒老師 解答

2021-11-25 11:05

你好
1，已計(jì)提的折舊，不再進(jìn)行調(diào)整（這個是針對固定資產(chǎn)暫估入賬的情況）
2，需要知道折舊年限，折舊方法，殘值率，才可以計(jì)算月折舊金額的

薄荷凝望 追問

2021-11-25 11:08

我現(xiàn)在就是針對固定資產(chǎn)暫估入賬的情況問啊，就是之前暫估了，過幾個月確定固定資產(chǎn)，和原來暫估的金額不一致，到時這種情況折舊怎么提

鄒老師 解答

2021-11-25 11:12

你好，請看你之前的描述，這種情況不屬于暫估入賬啊，只是還有款項(xiàng)沒有支付而已