土豪的夏天 追問(wèn)

2021-11-24 22:02

是5月份交了增值稅，做了分錄： 借: 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸:銀行存款  。之后應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）這個(gè)科目一直沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，一直有借方余額。

郭老師 解答

2021-11-24 22:42

預(yù)繳的還是正常繳納
如果正常繳稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)已交增值稅

土豪的夏天 追問(wèn)

2021-11-24 22:45

老師，我是問(wèn)你，之前同事做的這個(gè)分錄借: 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸:銀行存款  對(duì)嗎？而且應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）這個(gè)科目需要結(jié)轉(zhuǎn)，之前同事一直沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)嗎？

郭老師 解答

2021-11-24 22:49

結(jié)轉(zhuǎn)肯定結(jié)轉(zhuǎn)的
分錄對(duì)
不是多繳了不能有余額

土豪的夏天 追問(wèn)

2021-11-24 22:55

老師：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）這個(gè)科目需要結(jié)轉(zhuǎn)的話，分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）嗎？

郭老師 解答

2021-11-24 22:58

對(duì)
你要結(jié)轉(zhuǎn)了增值稅是這么做

土豪的夏天 追問(wèn)

2021-11-24 23:00

老師：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）這個(gè)分錄分一般納稅人和小規(guī)模納稅人嗎？

郭老師 解答

2021-11-25 08:06

一般納稅人的
小規(guī)模只有二級(jí)科目應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅