】甲卷煙廠為一般計(jì)稅方法納稅人，生產(chǎn)A、B、C三種卷煙，A種卷煙不含稅價(jià)格每標(biāo)準(zhǔn)條73元，B種卷煙不含稅價(jià)格每標(biāo)準(zhǔn)條78元；C種卷煙不含稅價(jià)格每標(biāo)準(zhǔn)條62元。5月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）月初庫(kù)存外購(gòu)應(yīng)稅煙絲金額為0，當(dāng)月從乙卷煙廠購(gòu)入一批已稅煙絲，取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款30萬(wàn)元、增值稅稅額3.9萬(wàn)元，已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)。（注意：消費(fèi)稅只交一次）（2）領(lǐng)用購(gòu)入煙絲的25%，生產(chǎn)A種卷煙100箱（250條／箱，200支／條），并銷售給某商場(chǎng)，當(dāng)月結(jié)清款項(xiàng)；（3）領(lǐng)用購(gòu)入煙絲的25%，生產(chǎn)B種卷煙100箱（250條／箱，200支／條），并銷售給某商場(chǎng)，當(dāng)月結(jié)清款項(xiàng)；

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2021-11-24 13:00

你好需要計(jì)算做好了給你

暖暖老師解答

2021-11-24 13:10

1.銷售A型卷煙繳納消費(fèi)稅是100*250*73*56%+100*150=1037000元=103.7萬(wàn)元

暖暖老師解答

2021-11-24 13:11

2、銷售B型卷煙繳納消費(fèi)稅是100*250*78*56%+100*150=1107000=110.7萬(wàn)元

暖暖老師解答

2021-11-24 13:11

3、向M廠投資應(yīng)交消費(fèi)稅是200*250*62*36%+200*150=1146000元=114.60萬(wàn)元

暖暖老師解答

2021-11-24 13:12

4、代扣代繳消費(fèi)稅是（3+0.2*3+3*150/10000）/（1-56%）*56%+0.045=4.68萬(wàn)元

暖暖老師解答

2021-11-24 13:14

甲銷售新型焦油卷煙繳納消費(fèi)稅是3.2*3*56%+3*150/10000-4.68=0.741

暖暖老師解答

2021-11-24 13:14

5本月應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是103.7+110.7+114.6+5.421-30*30%

江易. 追問(wèn)

2021-11-24 18:15

你好我想問(wèn)一下第四題怎么算出來(lái)的呢

暖暖老師解答

2021-11-24 18:16

這個(gè)是材料成本＋從量部分除以稅率乘以稅率

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