悠然老師01 解答

2021-11-24 07:02

取得的國(guó)債利息收入和從境內(nèi)未上市的居民企業(yè)取得的投資收益屬于免稅收入。

應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額=10+100=110（萬(wàn)元）。

（2）接受捐贈(zèng)納稅調(diào)增45萬(wàn)

（3）廣告費(fèi)扣除限額=1000×15%=150（萬(wàn)元）；回扣支出不得扣除。
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額1=1000×5‰=5（萬(wàn)元）；業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額2=12.5×60%=7.5（萬(wàn)元）。

企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，再按照實(shí)際發(fā)生額的75%在稅前加計(jì)扣除。

銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用合計(jì)應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額=（185-150）+5+（12.5-5）-50×75%=10（萬(wàn)元）。

（4）利息支出應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=48-530×6%=16.2（萬(wàn)元）。

悠然老師01 解答

2021-11-24 07:03

公益性捐贈(zèng)扣除限額=（250+45）×12%=35.4（萬(wàn)元）。

向某農(nóng)村小學(xué)的直接捐贈(zèng)，不得在稅前扣除。

營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=50-35.4+20=34.6（萬(wàn)元）。

悠然老師01 解答

2021-11-24 08:22

6
400*0.02=8  工會(huì)經(jīng)費(fèi)不超
400*0.14=56  福利費(fèi)調(diào)增60-56=4
職工教育經(jīng)費(fèi)400*0.08=32不超
總計(jì)調(diào)增4萬(wàn)

悠然老師01 解答

2021-11-24 08:22

7交易性金融資產(chǎn)調(diào)減30

文11 追問(wèn)

2021-11-24 18:03

還有差異性質(zhì)老師~

悠然老師01 解答

2021-11-24 18:27

應(yīng)納稅所得額=250-110+45+10+16.2+34.6+4-30=219.8
補(bǔ)交稅費(fèi)=219.8*0.25-50=4.95