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送心意

笑笑老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師,經(jīng)濟師

2017-02-08 09:53

老師,以前我們公司是小規(guī)模納稅人,代開專票時先交地稅才能開票,后因開票金額超過500萬只能轉(zhuǎn)為一般納稅人自開專票,請問已繳納的地稅怎么做分錄?自己開專票后的地稅需要計提嗎?因是一般納稅人,需在下月申報時繳納增值稅和地稅,請問在此之前的地稅分錄如何做?能幫忙把分錄列舉出來嗎?

笑笑老師 解答

2017-02-08 09:45

您好,城建稅及附加的計稅依據(jù)是實際交納的增值稅,有交增值稅就要交相關(guān)的城建稅及附加。

笑笑老師 解答

2017-02-08 09:58

您好, 
借:稅金及附加 
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 
應(yīng)交稅費-教育費附加 
應(yīng)交稅費-地方教育附加 
 
繳納時: 
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 
應(yīng)交稅費-教育費附加 
應(yīng)交稅費-地方教育附加 
貸:銀行存款

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一般納稅人可以抵扣進(jìn)項稅額 一般納稅人給可以給小規(guī)模納稅人開專票 般納稅人給小規(guī)模開普票,不影響銷項稅額的計提
2019-01-16 08:13:55
你好,這樣會產(chǎn)生滯留票,稅務(wù)局會留意你們。這樣就會給你們來帶稅務(wù)風(fēng)險。
2016-11-28 21:48:54
沒有這個規(guī)定,說不收專票,(一般納稅人和小規(guī)模納稅人)開的發(fā)票稅率多少的都可以? 不看稅率這個,
2020-05-13 19:46:20
按含稅金額入賬,最好是退回給對方,開普通發(fā)票
2018-10-09 16:06:37
你好,可以先按照800萬小規(guī)模開具
2019-06-26 20:08:35
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