小謝 追問

2021-11-17 15:13

但是 以前年度損益有余額這么處理呢

王超老師 解答

2021-11-17 15:20

你要根據(jù)你們公司的情況調(diào)整啊
借：以前年度損益調(diào)整
貸：未分配利潤
資本公積
盈余公積
有的科目你們沒有使用到的

小謝 追問

2021-11-17 15:22

我想把它沖回去 再計提折舊嗎

王超老師 解答

2021-11-17 15:28

這個是去年的，而且金額比較大，建議通過以前年度損益調(diào)整的

小謝 追問

2021-11-17 15:31

通過以前年度損益調(diào)整 然后再計提折舊 是這個意思嗎

王超老師 解答

2021-11-17 15:33

你的折舊是
借：以前年度損益調(diào)整
貸：累計折舊

小謝 追問

2021-11-17 15:35

這么一大筆數(shù)字全部轉(zhuǎn)為累計折舊嗎

王超老師 解答

2021-11-17 15:40

不是的，你要從去年開始計算到今年年初，然后補提這部分的折舊的

小謝 追問

2021-11-17 15:52

累計折舊不是有余額了嗎

王超老師 解答

2021-11-17 15:57

是的，會有余額的，這個科目是固定資產(chǎn)的附屬科目啊

小謝 追問

2021-11-17 16:13

這筆數(shù)字扣除去年到這個月的金額 再 除以10年再除以12個月 是這樣操作的嗎 謝謝老師

王超老師 解答

2021-11-17 16:15

是的，今年的折舊是放到管理費用等科目的
就不需要再放到以前年度損益調(diào)整了

小謝 追問

2021-11-17 16:20

不用放在未分配利潤 直接放在累計折舊

王超老師 解答

2021-11-17 16:21

不用啊，你放到累計折舊里面的，這個是資產(chǎn)負債表里面的科目的

小謝 追問

2021-11-17 16:27

借：以前年度損益調(diào)整
貸：累計折舊   我就用這個分錄 是嗎 謝謝老師不耐其煩的講解

王超老師 解答

2021-11-17 16:27

是的，你這個去年是用這個科目

今年是
借：管理費用等
貸：累計折舊

小謝 追問

2021-11-17 16:30

非常感謝老師的講解

王超老師 解答

2021-11-17 16:31

不客氣，記得給我五星好評哦