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meizi老師

職稱： 中級會計師

2021-11-17 12:01

你好；  小規(guī)模是按1%開票的。 沒有6%稅率

詩涵 追問

2021-11-17 12:06

如果是一般納稅人這個如何做賬務處理？月底增值稅該怎么做賬務處理

meizi老師 解答

2021-11-17 12:09

你好；       一般納稅人按6% ；    
銷售借銀行存款或者應收賬款貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 借主營業(yè)務成本 貸庫存商品 結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
 


1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。

詩涵 追問

2021-11-17 13:49

好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2021-11-17 13:51

沒事的； 希望能幫到你  

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相關問題討論
你好，不是的，雖然一般納稅人是13%，最后繳納的時候是銷項-進項。如果進項多，那可能都不納稅。增值稅如果開了專票，必須納稅。所以不能說明小規(guī)模一定有優(yōu)勢。
2020-05-27 19:55:18
你好，嗯額，小規(guī)模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
你好； 小規(guī)模是按1%開票的。 沒有6%稅率
2021-11-17 12:01:26
這個需要看你注冊公司是不是申請一般納稅人，沒有一般都是小規(guī)模，，。主要去看下你增值稅申報表
2019-09-23 14:02:43
?小規(guī)模納稅人貨物運輸發(fā)票是指小規(guī)模納稅人提供貨物運輸服務時必須開具的發(fā)票，該發(fā)票應當包括貨物運輸服務的收費金額、用戶名稱、貨物名稱和數(shù)量、貨物運輸?shù)钠鹗嫉睾徒K點地以及運輸車輛的車牌號等信息。
2023-02-25 18:30:05
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