yolanda 追問(wèn)

2021-11-15 12:51

老師勞務(wù)的發(fā)票開(kāi)差額征收，是怎樣開(kāi)的，為什么有這個(gè)差額征收說(shuō)法。

小云老師 解答

2021-11-15 12:51

差額征稅是原營(yíng)業(yè)稅的政策規(guī)定，即納稅人以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付給其他納稅人的規(guī)定項(xiàng)目?jī)r(jià)款后的銷售額計(jì)算稅款的計(jì)稅方法。根據(jù)增值稅計(jì)稅原理，營(yíng)改增后，支付給其他納稅人的支出應(yīng)按規(guī)定計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額，從銷項(xiàng)稅額中抵扣。但由于原營(yíng)業(yè)稅差額征稅扣除項(xiàng)目范圍較廣且一部分行業(yè)的部分支出無(wú)法取得符合增值稅規(guī)定的進(jìn)項(xiàng)憑證等等原因，差額征稅營(yíng)改增后在多個(gè)行業(yè)中有所保留。

yolanda 追問(wèn)

2021-11-15 13:02

那差額征稅的企業(yè)所得稅怎樣算？

小云老師 解答

2021-11-15 13:02

也是一樣利潤(rùn)總額*稅率呀

yolanda 追問(wèn)

2021-11-15 13:03

我們有個(gè)項(xiàng)目417萬(wàn)給別人做，他總是說(shuō)他們差額征收，老師你能教我算一下，在差額征收下的，企業(yè)所得稅是多少嗎？

小云老師 解答

2021-11-15 13:03

那你成本是多少呢，收入減成本就是差額

yolanda 追問(wèn)

2021-11-15 13:08

老師這個(gè)差額征收是只針對(duì)增值稅，還是說(shuō)也針對(duì)企業(yè)所得稅的呢？我們公司之前給417萬(wàn)的工程給別人做，剛開(kāi)始他那邊說(shuō)是的開(kāi)差額征收的發(fā)票，后面因?yàn)槲覀兗追秸f(shuō)要開(kāi)3個(gè)點(diǎn)的專票，然后現(xiàn)在他們叫我們交稅點(diǎn)，叫我們把企業(yè)所得稅也交了，說(shuō)是如果他們開(kāi)差額征收的發(fā)票，企業(yè)所得稅他們不用交。我們叫他們開(kāi)專票了，企業(yè)所得稅他們才要交。

小云老師 解答

2021-11-15 13:37

差額征收是只針對(duì)增值稅
這個(gè)不影響你確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本

yolanda 追問(wèn)

2021-11-15 13:44

明白了，謝謝你了。

小云老師 解答

2021-11-15 13:48

不客氣，祝你工作順利