郭老師 解答

2021-11-12 10:28

申報企業(yè)所得稅的時候填寫固定資產(chǎn)加速折舊表。

陳小pang 追問

2021-11-12 10:30

那過三四年之后，固定資產(chǎn)還沒折舊完，想要過戶到個人身上，這個會影響到之前已經(jīng)抵扣了的金額嗎？

郭老師 解答

2021-11-12 10:32

不影響的，正常做處理就行。

陳小pang 追問

2021-11-12 10:33

那企業(yè)賣二手車取得的收入，就要繳納企業(yè)所得稅是嗎？

郭老師 解答

2021-11-12 10:34

如果有收益的話，需要繳納的。

陳小pang 追問

2021-11-12 10:38

二手車賣出去，取得的金額不是算收益嗎？

郭老師 解答

2021-11-12 10:41

這個是銷售價格，最后算處置損益的時候，你需要自己核算一下。

陳小pang 追問

2021-11-12 11:10

那這個處置損益是怎么計算的呢？計稅依據(jù)是什么？或者有什么公式來計算的呢？

郭老師 解答

2021-11-12 11:11

借固定資產(chǎn)清理累計折舊，貸固定資產(chǎn)，借銀行存款，貸固定資產(chǎn)，清理應(yīng)交稅費。看你的固定資產(chǎn)清理余額就可以在借方的，屬于營業(yè)外收入在貸方，屬于營業(yè)外支出。

陳小pang 追問

2021-11-12 11:36

那固定資產(chǎn)清理的金額就是過戶給個人收取的金額是嗎？

郭老師 解答

2021-11-12 11:38

第一個分錄你沒有看懂嗎？這個是原值減去累計折舊的，如果你的折舊等于原值的話，是按照你那么說的。