默默 追問

2017-01-22 21:33

題目原來設(shè)定的是不考慮稅費，后來改題目了，但是我看不懂楚這個增值稅銷項稅額怎么算出來的？*4%/2

默默 追問

2017-01-22 21:41

那固定資產(chǎn)凈損失也不是17000元，應(yīng)為16680元，對嗎

王雁鳴老師 解答

2017-01-22 21:17

您好，哪個分錄??？

王雁鳴老師 解答

2017-01-22 21:34

您好，分錄應(yīng)該為，借：銀行存款，8320，貸：固定資產(chǎn)清理，8160，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，8320*4%/(1+4%)/2=160。前提是要到稅務(wù)局備案的。 
根據(jù)財稅[2009]9號文件，一般納稅人銷售自己使用過的屬于條例第十條規(guī)定的不得抵扣且未抵扣進(jìn)項稅額的固定資產(chǎn)，按照簡易辦法依照4%征收率減半征收增值稅。

王雁鳴老師 解答

2017-01-22 21:45

您好，凈損失是20000+5000-8160=16840