一切皆是命 追問

2017-01-21 19:42

這個(gè)分錄不分銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)還一樣嗎，預(yù)交增值稅分錄，預(yù)交的需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

一切皆是命 追問

2017-01-21 19:57

我之前看你們的課件預(yù)交的是通過借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅貸銀行存款

一切皆是命 追問

2017-01-21 20:03

地稅繳納的稅計(jì)提分錄

王雁鳴老師 解答

2017-01-21 19:08

您好，進(jìn)項(xiàng)分錄，借：原材料等科目，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸：銀行存款等科目。銷項(xiàng)分錄，借；銀行存款等科目，貸；主營業(yè)務(wù)收入等科目，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。 
結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。

王雁鳴老師 解答

2017-01-21 19:45

您好， 銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)不需要憑證。如果進(jìn)項(xiàng)大于銷售項(xiàng)，可以不用結(jié)轉(zhuǎn)。預(yù)交增值稅分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金，貸：銀行存款。預(yù)交的需要結(jié)轉(zhuǎn)。

王雁鳴老師 解答

2017-01-21 19:59

您好，那樣操作也是可以的。不必拘泥于一種處理方法，靈活把握吧，您覺得哪個(gè)處理方式好，就采用哪個(gè) 方法即可。

王雁鳴老師 解答

2017-01-21 20:06

您好，地方稅計(jì)提分錄是，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加費(fèi)，