qy 追問

2021-11-08 09:18

繳納個(gè)稅的時(shí)候借：營業(yè)外支出，待：銀行存款。對(duì)不對(duì)？

郭老師 解答

2021-11-08 09:19

對(duì)的是的是這么做的。

qy 追問

2021-11-08 09:27

比如個(gè)稅由個(gè)人來承擔(dān)，1、計(jì)提工資的時(shí)候  借：主營業(yè)務(wù)成本/管理費(fèi)用等 待：應(yīng)付職工薪酬（這里是應(yīng)發(fā)的工資金額）
2、發(fā)放工資的時(shí)候 借：應(yīng)付職工薪酬  待：銀行存款   應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)稅   3、繳納個(gè)稅的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)稅  待：銀行存款   在個(gè)稅由個(gè)人承擔(dān)的情況下，這三步分錄對(duì)不對(duì)？

郭老師 解答

2021-11-08 09:28

對(duì)的是的，是這么做的。

qy 追問

2021-11-08 09:37

那這樣的話，相當(dāng)于把個(gè)人承擔(dān)的個(gè)稅計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本/管理費(fèi)用，計(jì)入公司的成本費(fèi)用了

郭老師 解答

2021-11-08 09:37

對(duì)的是的是這么做的，是這么理解的。

qy 追問

2021-11-08 09:39

個(gè)人承擔(dān)的個(gè)稅計(jì)入公司的成本費(fèi)用能行嗎？個(gè)人的與公司無關(guān)呀？

郭老師 解答

2021-11-08 09:40

從工資里扣除，個(gè)稅從工資里扣除，他屬于工資，你說工資是你單位的成本費(fèi)用嗎？

qy 追問

2021-11-08 09:50

老師，這下明白了。感謝。再就是給一個(gè)員工比如發(fā)了1萬的工資，銀行卡給他打了1萬的工資，他們給我的工資表直接就是姓名、卡號(hào)、開戶行、工資金額、簽字，沒有應(yīng)發(fā)工資和個(gè)稅欄，要不要讓以后把這個(gè)工資表做成應(yīng)發(fā)工資、個(gè)稅、實(shí)發(fā)工資這樣的形式。個(gè)稅是由公司承擔(dān)的，員工不管個(gè)稅，就是固定的每個(gè)月給他發(fā)一萬。

郭老師 解答

2021-11-08 09:54

你好
他不交社保嗎？

qy 追問

2021-11-08 09:56

不交社保，不給交社保

郭老師 解答

2021-11-08 10:00

那你直接寫一個(gè)應(yīng)發(fā)工資基本工資，實(shí)發(fā)工資就可以的。

qy 追問

2021-11-08 10:08

那就是工資表只寫基本工資，實(shí)發(fā)工資，然后基本工資和實(shí)發(fā)工資金額一樣的，工資表不提現(xiàn)個(gè)稅部分。然后這個(gè)工資表計(jì)提的時(shí)候 借：成本/費(fèi)用  10萬 待：應(yīng)付職工薪酬  10萬  發(fā)放的時(shí)候借：應(yīng)付職工薪酬10萬 待：銀行存款10萬 。就以這10萬為個(gè)稅的申報(bào)基數(shù)，假如10萬的個(gè)稅是1千，借：營業(yè)外支出1千  待：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)稅1千   然后借：待：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)稅1千  待：銀行存款1千。這個(gè)個(gè)稅企業(yè)所得稅納稅調(diào)增。這個(gè)就是當(dāng)個(gè)稅由公司承擔(dān)的情況。看看對(duì)不對(duì)？

郭老師 解答

2021-11-08 10:11

對(duì)的是的，是這么做的。

qy 追問

2021-11-08 10:17

比如銀行卡發(fā)了1萬的工資，就以1萬申報(bào)個(gè)稅，這個(gè)1萬是實(shí)發(fā)工資，個(gè)稅要是以應(yīng)發(fā)工資-社保（這里的社保為0）后的金額為申報(bào)基礎(chǔ)，而不是以實(shí)發(fā)工資為申報(bào)基數(shù)，要不要把這個(gè)實(shí)際發(fā)放的1萬倒推出應(yīng)發(fā)工資，推出來的應(yīng)發(fā)工資是10154.64元，以10154.64為個(gè)稅申報(bào)基數(shù)，而不是以1萬為個(gè)稅申報(bào)基數(shù)，以1萬為基數(shù)，個(gè)稅就交的少下了。不知道我這個(gè)理解對(duì)不對(duì)？該怎么處理？

郭老師 解答

2021-11-08 10:32

對(duì)的是的，是這么理解的。

qy 追問

2021-11-08 10:37

那給員工銀行卡發(fā)了1萬的工資，是以1萬為基數(shù)申報(bào)個(gè)稅了，還是把1萬倒推出應(yīng)發(fā)工資和個(gè)稅，以應(yīng)發(fā)工資為基數(shù)交個(gè)稅了？這1萬實(shí)發(fā)的倒推出來應(yīng)發(fā)是10154.64，個(gè)稅是154.64元。

郭老師 解答

2021-11-08 10:44

都可以的，這個(gè)你們自己決定就行。

qy 追問

2021-11-08 11:09

以1萬或者以倒推出的10154.64都可以做為申報(bào)個(gè)稅的收入嗎？

郭老師 解答

2021-11-08 11:12

哦對(duì)的，是這么做的。