林霧 追問(wèn)

2021-11-04 14:28

如果建好后，這臺(tái)設(shè)備用來(lái)銷售。怎么處理呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-11-04 14:31

那你就正常按銷售固定資產(chǎn)處理，就可以了
借，固定資產(chǎn)清理 
累計(jì)折舊 
貸，固定資產(chǎn)
借，銀行存款 
貸，固定資產(chǎn)清理 
資產(chǎn)處置損益 

林霧 追問(wèn)

2021-11-04 14:33

一、委托外單位加工主體設(shè)備+后自行安裝整體設(shè)備、最終銷售設(shè)備；
1、發(fā)出加工材料時(shí)：
借：委托加工物資
貸：原材料
2、支付加工費(fèi)時(shí)：
借：委托加工物資
借：應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
3、加工完畢收回時(shí)：
借：庫(kù)存商品（or產(chǎn)成品）
貸：委托加工物資
4、委托加工物資后、在自行安裝設(shè)備整體：
借：在建工程
貸：產(chǎn)成品、原材料、輔助設(shè)備
5、安裝完成：
借：庫(kù)存商品
貸：在建工程
6、銷售設(shè)備：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

林霧 追問(wèn)

2021-11-04 14:36

二、委托外單位加工主體設(shè)備+自行安裝整體設(shè)備、不賣設(shè)備、提供設(shè)備運(yùn)營(yíng)帶來(lái)收入；
1、發(fā)出加工材料時(shí)：
借：委托加工物資
貸：原材料
2、支付加工費(fèi)時(shí)：
借：委托加工物資
借：應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
3、加工完畢收回時(shí)：
借：庫(kù)存商品（or產(chǎn)成品）
貸：委托加工物資
4、委托加工物資后、在自行安裝設(shè)備整體：
借：在建工程
貸：產(chǎn)成品、原材料、輔助設(shè)備
5、安裝完成：
借：固定資產(chǎn)
貸：在建工程
6、設(shè)備折舊：
借：制造費(fèi)用
貸：累計(jì)折舊
借：生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用
貸：制造費(fèi)用-累計(jì)折舊
7、處理污泥設(shè)備運(yùn)營(yíng)，燃料消耗：
借：生產(chǎn)成本-直接材料
貸：原材料、燃油
8、結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-污泥處理服務(wù)
貸：生產(chǎn)成本-材料、人工、制造費(fèi)用
9、污泥處理收入：
借：應(yīng)收賬款-污泥處理服務(wù)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-11-04 14:36

你這設(shè)備，你計(jì)了庫(kù)存 商品
如果這樣，你這處理是沒問(wèn)題

林霧 追問(wèn)

2021-11-04 14:37

老師，前面委托加工和自行安裝環(huán)節(jié)是一樣的，只有后期分銷售設(shè)備，還是運(yùn)營(yíng)使用他帶來(lái)收入，就不一樣，是這樣的分錄嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-11-04 14:41

是的，，這里處理分錄沒什么問(wèn)題的哈

林霧 追問(wèn)

2021-11-04 14:45

生產(chǎn)成本可以轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎，還是要轉(zhuǎn)庫(kù)存商品，因?yàn)槲疫@個(gè)是設(shè)備提供污泥處理服務(wù)，所以好像又不好記庫(kù)存商品

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-11-04 14:48

生產(chǎn)成本，如果直接出售，可以直接轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)成本處理的

林霧 追問(wèn)

2021-11-04 14:52

沒懂什么意思？

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-11-04 14:55

你這種不存在有商品入庫(kù)，直接轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)成本是正常的，

林霧 追問(wèn)

2021-11-04 15:08

老師，在建工程可以轉(zhuǎn)庫(kù)存商品嗎？

林霧 追問(wèn)

2021-11-04 15:17

老師，按我們這個(gè)業(yè)務(wù)，在建工程下可以設(shè)哪些二級(jí)科目呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-11-04 15:21

按照你那個(gè)行業(yè)里不存在有庫(kù)存商品啊，你是處理污水時(shí)做服務(wù)的

林霧 追問(wèn)

2021-11-04 15:31

如果設(shè)備是用來(lái)小說(shuō)的：設(shè)備安裝完成，是在建工程轉(zhuǎn)庫(kù)存商品。我想問(wèn)這個(gè)在建工程可以轉(zhuǎn)庫(kù)存商品嗎？

林霧 追問(wèn)

2021-11-04 15:32

如果設(shè)備后期要銷售掉：設(shè)備安裝完成，是在建工程轉(zhuǎn)庫(kù)存商品。我想問(wèn)這個(gè)在建工程可以轉(zhuǎn)庫(kù)存商品嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-11-04 15:38

如果說(shuō)你的設(shè)備是用來(lái)銷售的，就可以轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品。

林霧 追問(wèn)

2021-11-04 15:40

好的，非常感謝老師

林霧 追問(wèn)

2021-11-04 15:42

老師，我們這個(gè)業(yè)務(wù)，在建工程下可以設(shè)哪些二級(jí)科目呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-11-04 15:50

然后我根據(jù)你的實(shí)際情況來(lái)設(shè)置，比方說(shuō)材料成本，人工成本。