貪玩的八寶粥 追問

2021-11-03 10:57

1、老師你說的這個(gè)分錄 借：應(yīng)收賬款   貸：庫存商品  是沒有開發(fā)票也沒用收款的？如果一直么有收到錢貨退回來了   我就借：庫存商品  貸：應(yīng)收賬款   。
2、還有一種情況就是發(fā)票開了，貨也發(fā)了，一直沒有收到貨款，或是發(fā)生壞賬了怎么操作？

立紅老師 解答

2021-11-03 11:03

同學(xué)你好
1、老師你說的這個(gè)分錄 借：應(yīng)收賬款 貸：庫存商品 是沒有開發(fā)票也沒用收款的？——因?yàn)闆]有發(fā)出商品科目 ，所以用應(yīng)收賬款代替；
如果一直么有收到錢貨退回來了 我就借：庫存商品 貸：應(yīng)收賬款 ?！堑?；

2、還有一種情況就是發(fā)票開了，貨也發(fā)了，一直沒有收到貨款，或是發(fā)生壞賬了怎么操作？——
借，應(yīng)收賬款
貸，主營業(yè)務(wù)收入
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)；

貪玩的八寶粥 追問

2021-11-03 11:11

老師第二個(gè)
2、發(fā)生壞賬一直收不回來，那不能一直掛賬成應(yīng)收賬款把，確定收不回來怎么沖應(yīng)收賬款

立紅老師 解答

2021-11-03 11:14

同學(xué)你好
，確定收不回來怎么沖應(yīng)收賬款
借，信用減值損失
貸，壞賬準(zhǔn)備


借，壞賬準(zhǔn)備
貸，應(yīng)收賬款

貪玩的八寶粥 追問

2021-11-03 11:17

那其那邊沒有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，確定無法收回是是先要計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，然后左上邊分錄，是吧？
借，信用減值損失
貸，壞賬準(zhǔn)備


借，壞賬準(zhǔn)備
貸，應(yīng)收賬款

立紅老師 解答

2021-11-03 11:19

同學(xué)你好，是這樣的;

貪玩的八寶粥 追問

2021-11-03 11:22

老師那為什么小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則下就沒有發(fā)出商品這個(gè)科目，難道企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則下有嗎？這個(gè)有啥區(qū)別，問什么有的有有的沒有？

立紅老師 解答

2021-11-03 11:23

同學(xué)你好，是的，不同準(zhǔn)則科目 不同，企業(yè) 會計(jì)準(zhǔn)則的科目 更全面；

貪玩的八寶粥 追問

2021-11-03 11:49

老師就是我們購進(jìn)酒瓶酒盒委托別人給我們灌裝酒，現(xiàn)在問題是當(dāng)時(shí)購進(jìn)原材料的發(fā)票還沒有收到，我做的暫估入賬，現(xiàn)在我們領(lǐng)用委托加工物資  借：委托加工物資
貸：原材料xxxx    這個(gè)分錄原料類金額哪快我是不是也是要算成不含稅金額

立紅老師 解答

2021-11-03 11:51

同學(xué)你好，這個(gè)分錄原料類金額哪快我是不是也是要算成不含稅金額——以不含稅金額計(jì)入；

貪玩的八寶粥 追問

2021-11-03 11:55

那這樣的話，加工的成品酒，我只能按照前邊購進(jìn)原材料不含稅單價(jià)合計(jì)來結(jié)轉(zhuǎn)成本，還有沒有收到發(fā)票不含稅單價(jià)是我計(jì)算的，這個(gè)會有進(jìn)舍誤差存在的話，后邊收到票怎么處理，關(guān)鍵是賬上都做進(jìn)去了，很麻煩的

立紅老師 解答

2021-11-03 12:04

同學(xué)你好，收到發(fā)票的價(jià)款是之前計(jì)入材料成本的金額 ，稅款是計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額核算 ；

貪玩的八寶粥 追問

2021-11-03 12:11

是這樣的，因?yàn)楝F(xiàn)在沒有票相當(dāng)于發(fā)票價(jià)款，稅款是我自己根據(jù)我們打款金額計(jì)算的，我怕結(jié)轉(zhuǎn)成本哪快到時(shí)候有數(shù)字的進(jìn)舍差額

立紅老師 解答

2021-11-03 12:17

同學(xué)你好，如果自已算可能會有差額，之后將差額計(jì)入成本或沖減成本就可以；