某卷煙廠為增值稅一般納稅人, 11月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)本月內(nèi)銷(xiāo)甲級(jí)卷煙1000箱,不含增值稅銷(xiāo)售收入1600萬(wàn)元;零售卷煙10箱,取得含稅收入23.4萬(wàn)元;本企業(yè)廠慶活動(dòng)使用自產(chǎn)卷煙5箱,生產(chǎn)成本3萬(wàn)元,對(duì)外不含稅售價(jià)5萬(wàn)元。(2)發(fā)往某縣A企業(yè)煙葉一批,委托其加工煙絲,煙葉成本20萬(wàn)元,支付加工費(fèi)10萬(wàn)元(不含增值稅),A企業(yè)開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票,并代收代繳了消費(fèi)稅;收回的專(zhuān)用發(fā)票已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。(3)卷煙廠將委托加工的煙絲收回,50%本月直接出售,取得不含稅銷(xiāo)售額25萬(wàn)元,另50%本月生產(chǎn)領(lǐng)用。(4)本月外購(gòu)準(zhǔn)予抵扣增值稅的貨物,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上稅款為51萬(wàn)元,均已驗(yàn)收入庫(kù),發(fā)票均經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。采購(gòu)支付運(yùn)輸費(fèi)用5萬(wàn)元,取得運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸發(fā)票。 計(jì)算題目:卷煙廠11月應(yīng)當(dāng)繳納的消費(fèi)稅
長(zhǎng)情的小鴨子
于2021-10-30 10:55 發(fā)布 ??2873次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2021-10-30 11:12
你好,需要計(jì)算做好了給你
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你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2021-06-19 21:41:46

1銷(xiāo)售交的消費(fèi)稅(1600%2B23.4/1.17)*56%%2B10000*150/10000%2B15*56%%2B3*150/10000
2委托加工環(huán)節(jié)消費(fèi)稅 (20%2B10)/(1-30%)*30%
3銷(xiāo)售交的消費(fèi)稅 25*30%- (20%2B10)/(1-30%)*30%*50%
2020-06-27 17:06:42

你好,需要計(jì)算做好了給你
2021-10-30 11:12:37

同學(xué)你好
題目正在解答 ,稍等?
2022-10-30 17:14:56

你好,需要把問(wèn)題和題目放在一條問(wèn)答里面哦,以便老師更好的為你解答。如果已放在一起,請(qǐng)忽略。
2020-06-24 14:46:27
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