鵬鵬考會計 追問

2021-10-29 13:59

如果是專票就是進項轉出，如果是普票就是銷項稅么，是這么做賬么？

佟老師 解答

2021-10-29 14:07

不是，都是銷項稅額，贈送給員工時進項稅額轉出

鵬鵬考會計 追問

2021-10-29 14:12

 借招待費 貸銀行存款 銷項稅，對么，

佟老師 解答

2021-10-29 14:14

借庫存商品
進項稅額
貸銀行
借管理費用-業(yè)務招待
貸庫存商品
銷項稅額

鵬鵬考會計 追問

2021-10-29 14:23

我增值稅申報表的銷項稅額從附表一來，那收入在附表一填哪個呢，未開票收入？這樣季度預繳的時候所得稅收入和賬上的收入和增值稅的收入就對不上了？

佟老師 解答

2021-10-29 14:28

對，填寫在未開票收入上，那沒有關系，這種差異正常

鵬鵬考會計 追問

2021-10-29 20:12

這就是所謂的稅會差異？會計是根據(jù)準則做賬，報稅填的增值稅以及附表或者所得稅的表是根據(jù)稅法填寫的，所以這兩個有差異是天然的，如果一直都一樣，才往往不太真實？

佟老師 解答

2021-10-29 20:24

不啊，你匯算清繳時會調整的