夏末 追問

2017-01-12 22:20

好的，謝謝老師. “如果按合同確認(rèn)是上年的費(fèi)用，那上年12月份，就會(huì)在付款時(shí)，記入銷售費(fèi)用-廣告費(fèi)”。 就是12月份  暫估入賬。1月份發(fā)票到了，先沖紅之前暫估入賬的，再做會(huì)計(jì)分錄:借：銷售費(fèi)用-廣告費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸：銀行存款。  對(duì)不對(duì)？

王雁鳴老師 解答

2017-01-12 22:04

您好，1月份，借：銷售費(fèi)用-廣告費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人，否則無此分錄），貸：預(yù)付賬款。

王雁鳴老師 解答

2017-01-12 22:10

您好，跨年了，也可以這樣做的，不用通過以前年度損益調(diào)整處理的。如果按合同確認(rèn)是上年的費(fèi)用，那上年12月份，就會(huì)在付款時(shí)，記入銷售費(fèi)用-廣告費(fèi)的。

王雁鳴老師 解答

2017-01-12 22:24

您好，不客氣。對(duì)的。相當(dāng)于把差額記在下一年度了。