981157841 追問

2021-10-25 09:49

那這個(gè)季度的利潤總額 可以彌補(bǔ)前兩個(gè)季度或者以前年度的虧損嗎 還是預(yù)繳的時(shí)候就是這個(gè)季度總的盈利 就直接按照25預(yù)繳呢 還有小微企業(yè)企業(yè)的判定資格 是自己確認(rèn)的嗎  還是稅務(wù)那邊會(huì)有認(rèn)定的呢

王超老師 解答

2021-10-25 09:50

預(yù)繳的時(shí)候，只看單個(gè)季度的利潤，在匯算清繳的時(shí)候多退少補(bǔ)的

981157841 追問

2021-10-25 09:53

好的  小微企業(yè) 是要拿著資料去稅務(wù)局做認(rèn)定的 是嗎

981157841 追問

2021-10-25 09:56

企業(yè)所得稅稅率具體分為哪三檔？
1、利潤小于100萬元，按5%征收；
2、利潤100至300萬，按10%征收；
3、利潤超過300萬元，按25%征收。
享受這個(gè)政策的前提必須是小微企業(yè)嗎

王超老師 解答

2021-10-25 10:01

不是的，這個(gè)是系統(tǒng)自動(dòng)判斷的。除非你有相反的證據(jù)的

981157841 追問

2021-10-25 10:06

那意思就是我把報(bào)表報(bào)上去  然后所得稅的表格 對(duì)征收的稅率會(huì)自動(dòng)跳出來的 是嗎

王超老師 解答

2021-10-25 10:13

是的，會(huì)的，你要填寫報(bào)表啊，那個(gè)上面就有利潤的

981157841 追問

2021-10-25 10:19

但是我不是要提前先計(jì)提嗎  現(xiàn)在我不確定適用什么稅率

王超老師 解答

2021-10-25 10:21

要按照25%的企業(yè)所得稅啊。你在匯算清繳的時(shí)候才能算優(yōu)惠政策的

981157841 追問

2021-10-25 10:25

好的 明白了 預(yù)繳的時(shí)候按照這個(gè)季度的利潤總額的25預(yù)繳 明年匯算清繳的時(shí)候 再享受政策多退少補(bǔ)

王超老師 解答

2021-10-25 10:29

是的，匯算清繳的時(shí)候再進(jìn)行調(diào)整的。要不然你工作量是非常大的。
另外，現(xiàn)在加計(jì)扣除在預(yù)繳的時(shí)候可以填寫，這個(gè)可以大幅度降低你的企業(yè)所得稅預(yù)繳