虹 追問

2021-10-25 10:14

那進(jìn)項(xiàng)稅怎么做

meizi老師 解答

2021-10-25 10:16

你好；  你們有進(jìn)項(xiàng)稅 是說的購進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)稅嗎  

虹 追問

2021-10-25 10:18

是的，這個材料下個月供應(yīng)商會按我們付款金額開票，

meizi老師 解答

2021-10-25 10:20

你好 ；  借原材料 進(jìn)項(xiàng)稅貸應(yīng)付賬款 ； 如果 開票是按照你返利減去后的金額開的嗎   

虹 追問

2021-10-25 10:33

比如說： 9月預(yù)付材料款3萬，實(shí)際收到材料3.1萬。返利：31000*0.05=1550元。發(fā)票在10月開，10月底收到發(fā)票，發(fā)票含稅金額30000，稅額3900元，
   9月預(yù)付款時分錄：  借：應(yīng)付賬款30000   貸：銀行存款30000    
   9月收到材料時分錄：借  原材料31000   貸 應(yīng)付賬款 31000
   9月底收到供應(yīng)商返利通知：  借：應(yīng)付賬款1550      貸 原材料   1550（這里的原材料在貸，不是代表了領(lǐng)用嗎？
   10月收到發(fā)票，   這里怎么寫分錄，金額怎么寫

meizi老師 解答

2021-10-25 10:39

 你好 ； 收到發(fā)票 紅沖：借原材料負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) ；然后做 ：借原材料 ； 進(jìn)項(xiàng)稅貸應(yīng)付賬款  

虹 追問

2021-10-25 10:42

那9月底返利里的原材料分錄是做到貸方，原材料貸方要結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，那當(dāng)天生產(chǎn)成本不是增加了嗎？我可以這樣理解嗎

meizi老師 解答

2021-10-25 10:44

你好 ；  到時 你這個發(fā)票是開的31000  還是開的多少  ；我看 返利部分是不是 按照你  31000 減去1550來開的 

虹 追問

2021-10-25 10:46

發(fā)票是按9月匯款金額30000開的。實(shí)際收到材料是31000，其中1000 是不開票，返利1550元是留到下個月可以抵扣貨款（用這個返利金額購買的材料，到時也是不開票的）

meizi老師 解答

2021-10-25 10:51

 你好 ； 不開票的話 那你就按照 你實(shí)際按照我做的；     借應(yīng)付賬款貸銀行存款 ； 先做分錄 。  材料到了：借     原材料 貸應(yīng)付賬款 ；    你們返利的話 借應(yīng)付賬款貸原材料     ； 借原材料負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) ； 借原材料 進(jìn)項(xiàng)稅貸應(yīng)付賬款