老師，你好我們是建筑行業(yè)被掛靠單位如何做內(nèi)賬，例如項目經(jīng)理掛靠我們單位，內(nèi)賬收一筆工程款100萬，付材料人工95萬，扣項目經(jīng)理管理費用1萬，企業(yè)所得稅2萬。在轉(zhuǎn)給項目經(jīng)理2萬。這樣的情況下如何賬務(wù)處理

小云老師

職稱：中級會計師,注冊會計師

2021-10-23 15:16

你好，內(nèi)賬的話可以簡單一些做
借銀行存款100 應(yīng)付職工薪酬95 其他應(yīng)付款2 主營業(yè)務(wù)收入3

秀晴追問

2021-10-23 15:41

我們是被掛靠單位，內(nèi)賬肯定不這樣做

秀晴追問

2021-10-23 15:41

別人掛靠我們單位

小云老師解答

2021-10-23 15:46

同學(xué)，就是內(nèi)賬才是做的這么簡單啊，如果是外賬就正常確認(rèn)收入成本了

秀晴追問

2021-10-24 02:44

老師我想問下，1.主營業(yè)務(wù)收入包含企業(yè)所得稅嗎？因為這個企業(yè)所得稅我們后期還要交，2.我想著不走主營業(yè)務(wù)收入，對我們來說不是主營算是其他業(yè)務(wù)了？3.那個材料人工合起來95這個走哪個科目更合適？

小云老師解答

2021-10-24 10:19

1.包含企業(yè)所得稅
2.那你做其他業(yè)務(wù)收入也可以的
3.應(yīng)付職工薪酬和其他應(yīng)付款

精選問題

老師，請問裝修公司給我們開的這個票，內(nèi)容有“勞務(wù) 問

對方是公司不需要管個稅答
我們公司之前因為客戶出口問題被函調(diào)，我們兩家業(yè) 問

二次復(fù)函正常后，通常函調(diào)期間出口業(yè)務(wù)可申請退稅。但需結(jié)合以下快速判斷：看復(fù)函是否覆蓋函調(diào)期業(yè)務(wù)，若覆蓋，按流程補(bǔ)全資料（如業(yè)務(wù)說明、資金流憑證），在稅務(wù)規(guī)定申報期內(nèi)提交退稅申請，一般可正常退稅。直接聯(lián)系主管稅局，確認(rèn)復(fù)函效力及需補(bǔ)充的資料，快速推進(jìn)退稅流程。答
去年我們采購了一個貨物，去年給我們開了發(fā)票了，現(xiàn) 問

直接沖今年的庫存商品，答
你好，我司支付租金，是一次性支付一年，租賃期2025年7 問

不能，要按月房租的哈答
老師，你好，企業(yè)是一般納稅人，上月銷售了幾臺二手車問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等答

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