1、某居民企業(yè)，2022年度的經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）取得銷售收入3300萬元；（2）發(fā)生銷售成本1800萬元；（3）發(fā)生銷售費(fèi)用650萬元（其中廣告費(fèi)480萬元），管理費(fèi)用580萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元），財務(wù)費(fèi)用80萬元；（4）銷售稅金260萬元（含增值稅180萬元）；（5）營業(yè)外收入100萬元，營業(yè)外支出60萬元（含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款50萬元，支付稅收滯納金9萬元）；（6）已經(jīng)計入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額為280萬元，撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)10萬元、職工福利費(fèi)38萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)15萬元。要求根據(jù)上述資料回答下列問題：（1）該企業(yè)2022年度會計利潤總額是（ ）萬元。（2）廣告費(fèi)扣除限額是（ ）萬元，其調(diào)整額是（ ）萬元。（3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額是（ ）萬元，其調(diào)整額（ ）萬元。（4）公益性捐贈支出扣除限額是（ ）萬元，其調(diào)整額是（ ）萬元。（5）工會經(jīng)費(fèi)扣除限額為（ ）萬元，職工福利費(fèi)扣除限額為（ ）萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額為（ ）萬元，三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)調(diào)整額合計數(shù)為（ ）萬元

答： 同學(xué)， 你好， 同學(xué)你好，廣告費(fèi)客抵扣金額=3300*15% 業(yè)務(wù)招待費(fèi)可抵扣金額=3300*0.005 增值稅是價外稅 稅收滯納金不可稅前扣除， 福利費(fèi)可扣除金額=170*14%=23.8，職工工會經(jīng)費(fèi)客扣除金額=170*2%=3.4，職工教育可扣除金額=170*2.5%=4.25 會計利潤=3200-2100-600-400-50-130%2B70-60=-70，所以捐款可扣除金額=0 應(yīng)納稅所得額=-70%2B500-480%2B50-16%2B90%2B48%2B30-23.8%2B6-3.4%2B9-4.25=135.55 甲公司本年的應(yīng)納企業(yè)所得稅=135.55*25%=33.89

1、某居民企業(yè)，2022年度的經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）取得銷售收入3300萬元；（2）發(fā)生銷售成本1800萬元；（3）發(fā)生銷售費(fèi)用650萬元（其中廣告費(fèi)480萬元），管理費(fèi)用580萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元），財務(wù)費(fèi)用80萬元；（4）銷售稅金260萬元（含增值稅180萬元）；（5）營業(yè)外收入100萬元，營業(yè)外支出60萬元（含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款50萬元，支付稅收滯納金9萬元）；（6）已經(jīng)計入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額為280萬元，撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)10萬元、職工福利費(fèi)38萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)15萬元。要求根據(jù)上述資料回答下列問題：（1）該企業(yè)2022年度會計利潤總額是（ ）萬元。（2）廣告費(fèi)扣除限額是（ ）萬元，其調(diào)整額是（ ）萬元。（3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額是（ ）萬元，其調(diào)整額（ ）萬元。（4）公益性捐贈支出扣除限額是（ ）萬元，其調(diào)整額是（ ）萬元。（5）工會經(jīng)費(fèi)扣除限額為（ ）萬元，職工福利費(fèi)扣除限額為（ ）萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額為（ ）萬元，三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)調(diào)整額合計數(shù)為（ ）萬元

答： 同學(xué)， 你好， 同學(xué)你好，廣告費(fèi)客抵扣金額=3300*15% 業(yè)務(wù)招待費(fèi)可抵扣金額=3300*0.005 增值稅是價外稅 稅收滯納金不可稅前扣除， 福利費(fèi)可扣除金額=170*14%=23.8，職工工會經(jīng)費(fèi)客扣除金額=170*2%=3.4，職工教育可扣除金額=170*2.5%=4.25 會計利潤=3200-2100-600-400-50-130%2B70-60=-70，所以捐款可扣除金額=0 應(yīng)納稅所得額=-70%2B500-480%2B50-16%2B90%2B48%2B30-23.8%2B6-3.4%2B9-4.25=135.55 甲公司本年的應(yīng)納企業(yè)所得稅=135.55*25%=33.89

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

【問】廣宣費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額基數(shù)具體內(nèi)容

答： 銷售(營業(yè))收入合計=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+視同銷售收入。