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送心意

梅梅老師

職稱： 初級會計師

2021-10-21 15:01

同學，你好，增值稅一般納稅人在當期銷項稅額＜當期進項稅額時，才會產生增值稅留抵稅金

憂傷的百褶裙 追問

2021-10-21 15:02

進項稅大的話，可以不認證嗎？

憂傷的百褶裙 追問

2021-10-21 15:03

什么時候抵扣什么時候認證可以嗎？

梅梅老師 解答

2021-10-21 15:07

可以的，，可以暫時留著，等你有銷項的時候再進行認證就好

憂傷的百褶裙 追問

2021-10-21 16:16

如果只認證不抵扣，增值稅申報表上是什么狀態(tài)？

梅梅老師 解答

2021-10-22 09:49

同學，你好，只要認證了就是默認為抵扣了，如果多出來的就是留抵稅額，，在增值稅申報表上是顯示留抵進項稅額的

憂傷的百褶裙 追問

2021-10-22 10:04

留抵稅額是怎么填寫的？如果不認證會形成留抵稅額嗎？

憂傷的百褶裙 追問

2021-10-22 10:05

留抵進項稅額，是怎么得來的？

梅梅老師 解答

2021-10-22 10:24

不認證會有進項票留著，不會再申報表上顯示留抵稅額。
留抵進項稅額就是因為進項稅額>銷項稅額

憂傷的百褶裙 追問

2021-10-22 10:41

留抵進項稅額是進項稅額認證了，然后銷售稅額小于進項稅額，然后形成了留抵稅額，這樣理解對嗎？

梅梅老師 解答

2021-10-22 10:44

是的，就是這樣理解的

憂傷的百褶裙 追問

2021-10-22 10:52

那你說，我是不認證好呢？還是形成留抵稅額好呢？

憂傷的百褶裙 追問

2021-10-22 11:09

形成的留抵稅額，下期就不能抵銷項了是吧？

梅梅老師 解答

2021-10-22 11:19

如果暫時不需要抵銷，就先不認證咯，認證了成留抵稅額也不影響的，下期及以后也是可以抵扣銷項的

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相關問題討論
你之前留底么，這個轉待抵扣進項稅額下面，
2019-10-11 16:23:35
一般納稅人，年末有留抵稅額，賬務怎么處理，可以不用作賬務處理，
2018-12-29 16:49:11
你好，留抵稅額3800元不能抵扣， 一般納稅人注銷留抵稅額如何處理 期末留抵稅額是由于本期進項稅額大于本期銷項稅額形成的。期末留抵稅額是由于本期進項稅額大于本期銷項稅額形成的。如果沒有庫存，期末仍然有留抵稅額，原因有二：其一，售價低于成本銷售，其二，銷售商品不計收入，但銷售成本已結轉。 如果是因管理不善造成售價低于成本銷售，存貨可以作為資產損失專項申報，在營業(yè)外支出列支，留抵稅額做進項稅額轉出；如果是市場原因造成售價低于成本銷售，根據(jù)財稅〔2005〕165號文件規(guī)定，留抵稅額不予退稅。如果屬于銷售商品不計收入，但銷售成本已結轉，應做無票收入處理，補交增值稅，屬于逃稅的按征管法規(guī)定處罰。 （一）《關于增值稅若干政策的通知》（財稅[2005]165號）規(guī)定：一般納稅人注銷或被取消輔導期一般納稅人資格，轉為小規(guī)模納稅人時，其存貨不作進項稅額轉出處理，其留抵稅額也不予以退稅。 （二）《企業(yè)所得稅法》第八條和《企業(yè)所得稅法實施條例》第三十一條的規(guī)定：企業(yè)發(fā)生的除企業(yè)所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項稅金及其附加，準予在計算應納稅所得額時扣除。因此雖然一般納稅人注銷時留抵的增值稅進項稅額不予以退稅，但在計算應納稅所得額時是準予扣除的。 （三）根據(jù)國家稅務總局關于印發(fā)《中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報表》的通知（國稅函[2009]388號），應將其填入《企業(yè)清算所得稅申報表填報說明》附表二《負債清償損益明細表》第9行“應交稅費”中，并以此在清算申報表主表第二行“負債清償損益”中反映。
2020-05-02 13:37:07
您好！可以不用當月掃描。認證后可以留抵以后抵扣
2017-06-20 11:49:51
您好 可以等到有銷項稅額的時候再認證
2020-06-22 17:25:03
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