取得某項認(rèn)證服務(wù)收入84.8萬元(含增值根 (2)購進(jìn)一臺經(jīng)營用設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票上注明 115萬元,支付運輸費用取得的增值稅專用發(fā)票上注明 2萬元 (3)購買一批辦公用品取得的增值稅普通發(fā)票上注明 萬元,增值稅稅額0.13萬元。 4)廣告服務(wù)費取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額2 增值稅稅額0.12萬元。 5)銷售2006年12月購進(jìn)的一臺設(shè)備,售價為1.03 購進(jìn)節(jié)日禮品取得增值稅專用發(fā)票
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于2021-10-21 10:47 發(fā)布 ??1692次瀏覽
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江老師
職稱: 高級會計師,中級會計師
2021-10-21 10:49
(1)取得某項認(rèn)證服務(wù)收入84.8萬元(含增值稅)專用發(fā)票
此筆業(yè)務(wù)取得的增值稅進(jìn)項稅額是:84.8/(1+6%)*6%=4.8萬元。
(2)購進(jìn)一臺經(jīng)營用設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票上注明 115萬元,支付運輸費用取得的增值稅專用發(fā)票上注明 2萬元
此筆業(yè)務(wù)進(jìn)項稅是2萬元。
(3)購買一批辦公用品取得的增值稅普通發(fā)票上注明 萬元,增值稅稅額0.13萬元。
此筆業(yè)務(wù)不計算增值稅進(jìn)項稅。
( 4)廣告服務(wù)費取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額2 增值稅稅額0.12萬元。
此筆業(yè)務(wù)可以抵扣進(jìn)項稅是0.12萬元
( 5)銷售2006年12月購進(jìn)的一臺設(shè)備,售價為1.03 萬元,購進(jìn)節(jié)日禮品取得增值稅專用發(fā)票
此筆業(yè)務(wù)可以抵扣進(jìn)項稅是:1.03/(1+3%)*3%=0.03萬元
相關(guān)問題討論

普通發(fā)票是指除增值稅發(fā)票以外的各類發(fā)票
增值稅專用發(fā)票一般只能由增值稅一般納稅人領(lǐng)購使用,小規(guī)模納稅人需要使用的,只能經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)后由當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)機關(guān)代開
普通發(fā)票則可以由從事經(jīng)營活動并辦理了稅務(wù)登記的各種納稅人領(lǐng)購使用,未辦理稅務(wù)登記的納稅人也可以向稅務(wù)機關(guān)申請領(lǐng)購使用普通發(fā)票。
2014-12-05 21:45:11

是的,商場辦公用品可以開具13%的增值稅專用發(fā)票。增值稅專用發(fā)票的區(qū)別在于,除了開具的稅率和普通發(fā)票不同之外,它還有更多的信息條目需要填寫,例如購買者的稅率、納稅人識別號以及貨物或勞務(wù)名稱。增值稅專用發(fā)票也可以用于索取國家稅收憑證,也可以用來抵扣納稅人繳納的增值稅,以減輕納稅負(fù)擔(dān)。此外,一些只允許購買消費品的地方,如食品、飲料等,也可以開具13%的增值稅專用發(fā)票。
2023-03-22 12:17:49

增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票限一般納稅人使用,普通發(fā)票供小規(guī)模納稅人,個人代開及納稅人提供非增值稅應(yīng)稅服務(wù)開具。
2015-01-18 21:36:42

增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票限一般納稅人使用,普通發(fā)票供小規(guī)模納稅人,個人代開及納稅人提供非增值稅應(yīng)稅服務(wù)開具。
2015-01-18 21:35:42

你好,能開13%增值值稅專用發(fā)票
2022-04-14 15:53:14
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