某空調(diào)廠為增值稅一般納稅人,2021年2月份主要業(yè)務如下: (1)銷售給某批發(fā)企業(yè)空調(diào)400臺,每臺1500元(不含稅) (2)銷售給某零售商店空調(diào)100臺,每臺1900元(含稅 (3贊助給某企業(yè)的100臺空調(diào),每臺不含稅價值為1600元; (4)外購機床10臺,每臺單價200000元,取得專用發(fā)票 (5)外購空調(diào)配件支付60000元,專用發(fā)票注明稅款10500元。其中15000元空調(diào)配件不符合規(guī)定的質(zhì)量標準而退貨,并收回稅款2500元; (6)該空調(diào)廠在銷售空調(diào)的同時提供安裝服務,本月共取得運輸勞務費收入10000元。根據(jù)上述資料說明該空調(diào)廠2021年2月份應繳納的增值稅額。

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2021-10-20 17:40

你好需要計算做好了給你

暖暖老師解答

2021-10-21 06:53

業(yè)務1銷項稅額的計算
400*1500*13%=78000

暖暖老師解答

2021-10-21 06:54

業(yè)務2銷項稅的計算是
1000*1900/1.13*0.13=218584.07

暖暖老師解答

2021-10-21 06:54

業(yè)務3銷項稅額的計算是
100*1600*0.13=20800

暖暖老師解答

2021-10-21 06:54

業(yè)務4可以抵扣進項稅額是10*20000*0.13=26000

暖暖老師解答

2021-10-21 06:55

業(yè)務5可以抵扣進項稅額是
45000*0.13=5850

暖暖老師解答

2021-10-21 06:55

業(yè)務6銷項稅額的計算是10000*13%=0.13

暖暖老師解答

2021-10-21 06:55

本月可以抵扣進項稅額是
26000+58503=84503

暖暖老師解答

2021-10-21 06:56

本月可以抵扣進項稅額是
26000+5850=31850

暖暖老師解答

2021-10-21 06:56

本月銷項稅額的計算是
78000+218584.07+20800+1300=318684.07

暖暖老師解答

2021-10-21 06:57

當月應交增值稅的計算是0
318684.07-31850=286834.07

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