宅小路 追問(wèn)

2021-10-18 14:22

不是留底的，是翻看余額表發(fā)現(xiàn)之前有筆賬務(wù)好像不太對(duì)，購(gòu)稅控設(shè)備發(fā)票560元抵扣后又轉(zhuǎn)出了，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方一直掛了個(gè)560感覺(jué)不太對(duì)
?購(gòu)買時(shí)：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用560
                  貸：現(xiàn)金560
?抵減時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)560
                  貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用560
?后來(lái)又說(shuō)不能抵扣轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未           交增值稅560
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅560

宅小路 追問(wèn)

2021-10-18 14:23

不是留底的，是翻看余額表發(fā)現(xiàn)之前有筆賬務(wù)好像不太對(duì)，購(gòu)稅控設(shè)備發(fā)票560元抵扣后又轉(zhuǎn)出了，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方一直掛了個(gè)560感覺(jué)不太對(duì) 
?購(gòu)買時(shí)：
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用560                   
貸：現(xiàn)金560 
?抵減時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)560        
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用560 
?后來(lái)又說(shuō)不能抵扣轉(zhuǎn)出 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未           交增值稅560 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅560

郭老師 解答

2021-10-18 14:27

你好，你這個(gè)分錄不對(duì)，應(yīng)該是借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

宅小路 追問(wèn)

2021-10-18 14:30

怎么改呢？第幾步開(kāi)始改

郭老師 解答

2021-10-18 14:32

最后一個(gè)借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅坐著相反的分錄。

郭老師 解答

2021-10-18 14:32

然后借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

宅小路 追問(wèn)

2021-10-18 14:41

然后560就一直掛在進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的貸方嗎？年末需不需要處理或者平賬呢

郭老師 解答

2021-10-18 14:43

好，可以把它結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面。

郭老師 解答

2021-10-18 14:43

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。

宅小路 追問(wèn)

2021-10-18 14:49

那就是從我開(kāi)始的轉(zhuǎn)出未交增值稅余額在借方變到了貸方，本科目期末余額在貸方還要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

郭老師 解答

2021-10-18 14:51

你好，你需要正常交稅的，你交稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅不就可以啦？

郭老師 解答

2021-10-18 14:51

有進(jìn)項(xiàng)的可以把進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)抵扣也不需要繳納，也不需要結(jié)轉(zhuǎn)上面的分錄。