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送心意

小云老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2021-10-16 10:24

就是當(dāng)期
比方說(shuō)企業(yè)在當(dāng)月取得專票的進(jìn)項(xiàng)稅是100萬(wàn),海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書為40萬(wàn)。當(dāng)月農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅=60萬(wàn)。
進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例=(100+40)/(100+40+60)=70%。



這個(gè)的意思是允許退還的增量留抵稅部分是“憑票抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅所占比例”。

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你好,這個(gè)是增值稅對(duì)抵扣憑證的要求,普通發(fā)票的稅額是不可以抵扣的
2017-11-23 15:57:57
您好 沒(méi)有專票 哪有進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣啊
2022-03-22 19:39:49
可以抵扣的,用于集體福利的不能抵扣的
2018-06-19 09:11:01
你好,按票面稅額認(rèn)證抵扣就是了
2016-07-17 10:42:54
你好,進(jìn)項(xiàng)不認(rèn)證就不用做在進(jìn)項(xiàng)稅額里,發(fā)票如果入賬而沒(méi)有勾選認(rèn)證的,可以做應(yīng)交稅費(fèi)---待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
2019-12-27 10:23:55
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